Configuración SAP S/4HANA de Activos Fijos
1. Introducción a la Nueva Contabilidad de Activos Fijos
La primera versión de la Nueva Contabilidad de Activos fijos se introdujo en el 2013 en SAP ECC 6 Enhancement Pack 7, conocida como New GL, aunque primero hay activar algunas funciones empresariales (Business Functions), sin embargo, no se tendrá la funcionalidad completa hasta que se migre a S/4HANA Finance.
>>> Cambios en la Estructura de Datos en la Contabilidad de Activos
- Los datos reales de las tablas ANEK, ANEP, ANEA, ANLP, ANLC ahora se almacenan en la tabla ACDOCA. La información de la tabla ANEK (cabecera de movimientos de AF) ahora se almacenan en la tabla BKPF.
- SAP proporciona vistas de compatibilidad FAAV_, por ejemplo, FAAV_ANEK, para reproducir las estructuras antiguas.
- Los datos estadísticos, por ejemplo, para fines fiscales, que se almacenaban en las tablas ANEP, ANEA, ANLP, ANLC ahora se almacenan en la tabla FAAT_DOC_IT.
- Los datos correspondientes a valores planificados se almacenaban en ANLP y ANLC ahora se almacenan en FAAT_PLAN_VALUES.
>>> Transacciones Obsoletas
Transacciones que han quedado obsoletas en la Nueva Contabilidad de Activos Fijos:
- ABST2 Reconciliación de cuentas: Ya no es necesario ejecutar tareas de reconciliación.
- ASKBN Contabilización periódica.
- AJRW Cambio de ejercicio: El cambio de ejercicio ahora se realiza con la misma transacción del arrastre de saldos de cuentas de mayor.
- OASV Asientos de ajustes.
>>> Transacciones Modificadas
Las siguientes transacciones han cambiado en la Nueva Contabilidad de Activos:
- AFAB Amortizaciones.
- AS91 Carga inicial: Ya no se pueden ingresar los valores de los activos fijos migrados.
- AFAR Recalculo de amortizaciones: Cambió el programa que ejecuta (FAA_DEPRECIATION_CALCULATE)
>>> Transacciones Nuevas
Alguna de las nuevas transacciones, donde se le ha agregado la letra L al final:
- AB01 >>> AB01L >>> Registrar movimiento de Activo Fijo
- ABAA >>> ABAAL >>> Registrar Amortización No Planificada
- ABSO >>> ABSOL >>> Otros movimientos de Activos Fijos
- ABZON >>> ABZOL >>> Alta con contrapartida automática
- ABMA >>> ABMAL >>> Amortización manual
2. Configuración
>>> Activación de Business Functions
El primer paso es activar las siguientes funciones de negocios, conocidas como Business Functions (Tx: SFW5):
- ENTERPRISE_EXTENSIONS – EA-FIN
- ENTERPRISE_BUSINESS_FUNCTIONS – FIN_AA_PARALLEL_VAL
>>> Definición de Áreas de Valoración
- El área principal de la valoración inicial (anteriormente conocida como área 01) y el área principal de la valoración paralela se deben crear con las contabilizaciones en tiempo real.
- Es obligatorio asignar un principio contable o norma de presentación de cuentas a cada área de valoración, incluidas las áreas de valoración que no contabilizan.
- Para cada moneda adicional definida en una sociedad FI, es obligatorio configurar un área de valoración correspondiente (tanto en libro principal como ledgers paralelos).
- Las áreas de valoración derivadas (áreas delta) ya no son necesarias, ahora estas áreas son opcionales y se utilizan solo con fines informativos.
- El indicador de contabilización para cada área de valoración se ha reducido a cuatro:
ü Área de contabilización en tiempo real
ü El área no contabiliza
ü Área solo contabiliza las amortizaciones.
ü Área contabiliza simultáneamente inventarios y amortización.
>>> Especificar Traspaso de Valores de CAP (Tx: OABC)
Estas reglas de traspaso garantizan que determinadas áreas de valoración gestionen valores de capitalización uniformes.
- Se debe especificar el área de referencia, (área desde donde toma el importe).
- Se deberá especificar si este traspaso debe ser obligatorio u opcional.
Considerar los siguientes puntos para el traspaso de valores de CAP:
- Una transferencia de valores CAP solo es posible desde áreas de valoración a las que se haya asignado la misma norma de presentación de cuentas.
- Para aquellas áreas de valoración que contabilizan sus CAP en tiempo real, nunca pueden tomar valores de otras áreas de valoración.
- Para el traspaso de valores entre las áreas de valoración no tiene importancia si el área de valoración toma los valores de un área cuya clave es más pequeña o más grande que su propia clave.
>>> Área de Valoración para Actualización de Cantidad (Tx: SIMG)
En esta actividad se determina cual es el área de valoración que se desea utilizar para la actualización de cantidades. Las cantidades en el registro maestro de activo fijo solo se actualizan si se ha contabilizado el área configurada aquí.
>>> Cuenta de Compensación Técnica
En la contabilización integrada de un alta de activos fijos, el sistema divide la operación contable en una parte operativa y en una parte a valorar.
Para la parte operativa (contabilidad de acreedores) el sistema contabiliza un documento válido para todas las normas de presentación de cuentas, contra la cuenta de compensación técnica para el alta de activo fijo integrada. El documento generado es válido para todos los grupos de ledgers.
Para la parte que valora (contabilización de activo fijo con capitalización del activo fijo), el sistema crea un documento separado que solo es válido para la respectiva norma de presentación de cuentas. Este documento se contabiliza también contra la cuenta técnica de compensación. Se generan documentos específicos de grupos de ledgers por cada norma de presentación de cuentas.
De esta manera, para cada norma de presentación la cuenta de compensación técnica para el alta de activo fijo es saldo cero (por norma de presentación y objeto de imputación). La cuenta no aparece en el balance, sino en el anexo del cierre del ejercicio.
La cuenta de compensación técnica para el alta de activo fijo integrada debe cumplir con:
- Es una cuenta de balance que se debe crear como cuenta asociada a activo fijo.
- No permitir con registro de partidas individuales.
- La cuenta no puede utilizarse en la determinación de cuentas de activos fijos
>>> Especificar Clase Documento Divergente para Cada Grupo de Ledger
Al registrar una operación contable para un movimiento de activos fijos, el sistema distribuye la operación contable en una parte operativa y en una parte a valorar.
- Para la parte operativa en el caso de una compra de un activo fijo, probablemente la clase de documento sea KR - Factura Acreedor.
- Para la parte que valora, para estos movimientos se puede definir una clase de documento especifica, distinta de la registrada en la parte operativa.
3. Amortizaciones
A nivel configuración no hay mayores cambios, solo que con el nuevo cálculo de depreciación desaparece la opción de Distribución del Valor Neto. Esta opción del customizing en las reglas de contabilización de la amortización, ya no es necesaria y no está disponible en la Contabilidad de activos en S/4 HANA Finance.
4. Migración desde un Sistema Legacy
En cada proyecto de implementación de SAP, para migrar los datos que incluía datos maestros y los valores del activo, se utilizaba la AS91, pero solo quedaban dentro de los valores del auxiliar de activo fijo y con la Tx OASV se ingresaba un documento para reflejar estos valores en contabilidad. En SAP S/4HANA Finance ahora esto cambia y la Tx AS91 se restringe a solo el ingreso de los datos maestros del activo y la Tx OASV queda obsoleta.
>>> Transacción ABLDT
Con SAP S/4HANA Finance, primero se crean los datos maestros y luego se contabiliza por separado el valor del activo que, simultáneamente, se registran en el libro mayor.
Con la transacción ABLDT se ingresan los valores de un activo que se está migrando por cada área de valoración y para cada concepto (Valor de origen, amortización acumulada, amortización del ejercicio, amortización no planificada, etc.). Al grabar se creará un documento contable.
>>> Parametrizaciones para la migración
Para que la transacción ABLDT pueda realizar un documento contable se necesita lo siguiente:
a) Especificar cuenta de contrapartida para transferencia de datos existentes. Esta cuenta puente es por cada tipo de cuenta (Saldos contables, partidas abiertas de acreedores, deudores, materiales y activos fijos). La suma de todas estas tiene que dar cero para garantizar que se haya migrado íntegramente el balance.
b) Especificar clase de documento para transferencia de datos existentes de la migración de activos fijos.
c) Definir clases movimiento para traspasar partidas abiertas. Es importante para el armado del cuadro de activo fijo, definir una clase de movimiento específica para la migración. SAP trae predefinida la clase de movimiento 970.
>>> Transacción LSMW - Legacy Sistem Migration Workbench
La transacción LSMW nos permite realizar cargas masivas en la migración, sin embargo, para el traspaso de valores de activos ya no puede utilizarse por medio de recordings o grabaciones, dado que la ABLDT utiliza una cuadrícula ALV.
Para grandes volúmenes de datos, se puede utilizar BAPI_FIXEDASSET_OVRTAKE_CREATE.
También se puede utilizar la Bapi en combinación con la transacción LSMW con el método CreateInclValues para el business object BUS1022. Ver nota de SAP 2208321.