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Impuestos
Esquema de Impuestos
En el nivel inicial hemos aprendido para que se utilizan los indicadores de impuestos y como se se utilizan los indicadores de impuestos y como se utilizan en las operaciones. Si hacemos un breve repaso podemos decir que los indicadores de impuestos permiten:
- Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado IVA, percepciones, o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje.
- Calcular el importe del impuesto de forma automática
- Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizan los impuestos
Para poder crear indicadores de impuestos es necesario configurar un esquema de impuestos que contiene la lógica para el cálculo, control y determinación de cuentas.
El esquema de cálculo de impuestos se asigna a cada país para llevar a cabo los cálculos de impuestos. SAP suministra para la mayoría de los países esquemas impositivos preconfigurados para el cálculo de impuestos.
Un procedimiento de cálculo o esquema de impuestos contiene
- El orden de los pasos que deben seguirse para el procedimiento de cálculo de impuestos. El campo “Nivel” se indica en lugar donde el sistema accede al valor base para el “nivel” correspondiente. Es el ejemplo que se visualiza en la imagen 1.2 el nivel 100 es el importe Base y el nivel 210 que corresponde al IVA Soportado se calcula sobre el nivel 100.
- Las clases de impuesto o clase de condición que son válidas para el país. SAP trae las clases de condiciones necesarias para cada esquema, sin embargo, pueden crearse nuevas clases de condiciones.
- La clave de cuenta cubre especificaciones adicionales y se utiliza para la determinación automáticas de cuentas para los impuestos en cuestión. SAP contiene claves de cuenta predefinidas.
- En los esquemas también pueden asignar fórmulas que pueden ser formulas estándares que tiene el sistema o formulas desarrolladas especialmente para cubrir algún requerimiento impositivo.
Clases de Condición
Las clases de condiciones se utilizan para diversas funciones y no solo en esquemas impositivos sino también, para esquema de precios de los módulos MM y SD.
En una clase de condición debemos determinar, la categoría de la condición, es decir si se trata de precios, impuestos, recargos, deducciones. En la condición también se define la regla de cálculo (importe fijo, porcentajes, peso, volumen, etc.) y también el tipo de condición.
Luego de definir las condiciones, las mismas deben asignarse en un nivel dentro del esquema de impuestos. No se puede utilizar una misma condición para impuestos diferentes. A cada impuesto se le debe crear una clase de condición.
Clave de Cuenta
La principal función de la clave de cuenta es la determinación de cuenta de mayor para contabilizar los impuestos. Adicionalmente, por cada clave de cuenta hay que definir lo siguiente:
- Clase de impuesto, si se trata de IVA Soportado o Repercutido
- Indicador de contabilización, este indicador tiene tres opciones:
· 1 No se requiere contabilización
· 2 Apunte separado (se contabiliza en una posición aparte).
· 3 Distribuir sobre apuntes de gastos/ingresos relacionados
Almacenar cuentas de impuestos
Para activar la determinación automática de cuentas de impuestos se deben asignar los siguientes datos a las claves de cuenta que generen las posiciones de impuestos durante la contabilización.
- Claves de contabilización (se recomiendan 40 y 50)
- Reglas que determinan en que campos se basa la determinación de cuentas (la determinación de cuentas se puede basar en el indicador de impuestos o solo en la clave de cuenta)
- Cuentas de Impuestos
Crear Indicadores de Impuestos
Los indicadores de impuestos contienen los tipos impositivos (alícuotas). Los tipos impositivos se asignan a las clases de impuestos definidos en el esquema de cálculo de impuestos.
Cuando se debe gravar una posición con varias clases de impuestos, en los indicadores de impuestos se puede introducir varios tipos impositivos para distintas clases de impuestos, aunque normalmente solo se introduce un tipo de impositivo.
La definición de la clase de impuesto determina si el importe base es un “porcentaje de IVA soportado” o un “porcentaje de IVA repercutido”:
Los temas impositivos suelen ser muy particular en cada país, generalmente los impuestos nacionales se encuentran cubiertos por el estándar SAP en las localizaciones de los países. Si se trata de impuestos de un nivel inferior al nacional en muchas ocasiones hay que realizar desarrollos para poder complementar las normativas legales de los diferentes países.
Tablas Importantes
A continuación, encontraras las principales tablas en las que se almacenan las configuraciones impositivas.
- T007 Es la tabla de que contiene la lista de indicadores por esquema de impuestos.
- T030K Es la tabla que contiene la determinación de cuentas por clave de cuenta.
- BSET Es la tabla que se genera con las posiciones de impuestos que contiene cada documento: Encontraremos los datos impositivos de un documento en la tabla BSEG, sin embargo en la tabla BSET solo contiene las posiciones relevantes para impuestos.