Esquema de Impuestos (Transacción OBQ3): Los indicadores de impuestos permiten:
• Verificar en el documento el importe del impuesto aplicado
• Calcular el impuesto de forma automática.
• Determinar las cuentas donde se contabilizarán los impuestos
Los impuestos se asignan por país en esquemas. Ya hay preconfigurados algunos esquemas de impuestos.
El esquema contiene:
• El orden de los pasos para calcular el impuesto. Nivel es donde se indica el valor base.
• Las clases de impuesto o de condición que son válidas para el país.
• La clave de la cuenta
• Asignación de fórmulas: estándares o desarrolladas.
Las clases de condición (Transacción SPRO):
• Determinan la categoría de la condición (precios, impuestos, recargos, deducciones).
• En la condición también se define la regla de cálculo (importe fijo, porcentajes, volumen, etc).
• Se define el tipo de condición.
• A cada condición se le debe asignar un nivel dentro del esquema de impuestos.
• No se puede aplicar una condición a impuestos diferentes. Cada uno requiere su propia clase de condición.
Claves de cuenta (Transacción OBCN): principal función es la determinación de cuenta de mayor para contabilizar los impuestos.
Por cada clave se define lo siguiente:
• Clase de Impuesto: IVA soportado o repercutido.
• Indicador de contabilización: 1. No contabiliza, 2. apunte separado, 3. Distribuir sobre apuntes de gastos/ingresos
Almacenar cuentas de impuestos (Transacción OB40): Para activar la determinación automática de cuentas de impuestos se deben asignar los siguientes datos a las claves de cuenta que generan las posiciones de impuestos durante la contabilización:
• Claves de contabilización(40, 50)
• Reglas que determinan en que campos se basa la determinación de cuentas.
• Cuentas de impuestos.
Crear indicadores de impuestos (Transacción FTXP):
• Estos indicadores contienen los tipos impositivos (alícuotas)
• Los Tipos Impositivos se asignan a las clases de impuestos.
• En los indicadores de impuestos se pueden introducir varios tipos impositivos para distintas clases de impuestos, aunque normalmente es uno solo.
• En la definición de la clase de impuesto determina si el importe es un “porcentaje IVA soportado” o “porcentaje de IVA repercutido”.
Tablas importantes:
• T007: lista de indicadores por esquema de impuestos.
• T030K: determinación de cuentas por clave de cuenta.
• BSET: se genera con las posiciones de impuestos que contiene cada documento.