UNIDAD 5 - LECCIÓN 3 IMPUESTOS
1- ESQUEMA DE IMPUESTOS
Los indicadores de impuestos permiten:
- Verificar en el documento el importe del IVA o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por porcentaje.
- Calcular el importe de forma automática.
- Determinar las cuentas en las que se contabilizarán.
Para poder crear indicadores de impuestos es necesario configurar un esquema en el que se establece el calculo, control y determinación de cuentas.
El esquema de cálculo de impuestos se asigna a cada país. SAP tiene algunos preconfigurados.
Un procedimiento de cálculo o esquema de impuestos contiene:
- El orden de los pasos que debe seguirse para el cálculo de impuestos. En el campo "nivel" se indica el lugar donde el sistema accede al valor base para el "nivel" correspondiente.
- Las clases de impuesto o clases de condición que son válidas para el país. SAP trae las necesarias para cada esquema pero se pueden crear más.
- La clave de cuenta cubre especificaciones adicionales y se utiliza para la determinación automática de cuentas para los impuestos en cuestión. SAP trae predefinidas.
- También se pueden asignar fórmulas estándares que tiene el sistema o desarrolladas especialmente para algún impuesto.
* Tb hay la posibilidad de indicar fórmulas, q son rutinas en código abap, q realizan un cálculo que no es tan directo como el un impuesto que lleva una alícuota. SAP posee algunas formulas, pero dependiendo del caso hay q desarrollarlas. P. Ej. cnd necesitamos q el impuesto deba registrarse con el signo contrario o en un pais en concreto donde el impuesto se calcula sobre el total y luego se resta de la base.
>> Clases de Condición
Se utilizan para diversas funciones y no solo en esquemas impositivos, sino tb en esquemas de precios en MM y SD.
En una clase de condición debemos determinar la categoría de la condición (precios, impuestos, recargos), la regla de cálculo (fijo, porcentaje, volumen...) y el tipo de condición.
Tras definir las condiciones deben asignarse a un nivel dentro del esquema de impuestos. No se puede utilizar una misma condición para impuestos diferentes. A cada impuesto se le debe crear una clase de condición.
>> Claves de cuenta
Función ppal es la determinación de cuenta de mayor para contabilizar los impuestos. Hay que definir lo siguiente:
- Clase del impuesto (soportado o repercutido)
- Indicador de contabilización: 3 opciones
- 1 No se requiere contabilización
- 2 Apunte separado
- 3 Distribuir sobre apuntes de gastos/ingresos relacionados
>> Almacenar cuentas de impuestos
Para activar la determinación automática de cuentas de impuestos se deben asignar los siguientes datos a las claves de cuenta q generan las posiciones de impuestos durante la contabilización:
- Claves de contabilización (40 y 50)
- Reglas que determinan en qué campos se basa la determinación de cuentas (en el indicador de impuestos o solo en la clave de cuenta)
- Cuentas de impuestos
* Si en la configuración de la clave de cuenta usamos el tic para determinar la cuenta en funcion del indicador de impuestos, en la pantalla de asignación de cuenta se nos abrirá otra pantalla para que indiquemos el indicador y la cuenta. Cnd un usuario crea un indicador nuevo y no asigna cuenta no podrá utilizarla. Este paso lo hace el usuario ya que al crear el indicador se le asigna la cuenta.
>> Crear indicadores de impuestos
Contienen tipos impositivos (alícuotas) que se asignan a las clases de impuestos definidos en el esquema de cálculo de impuestos. Si es necesario, se pueden introducir varios tipos impositivos para distintas clases de impuestos. La definición de la clase de impuesto determina si el importe base es soportado o repercutido.
Los impuestos es un tema particular de cada país y normalmente el estándar de SAP los contempla. En el caso de impuestos de nivel inferior al nacional habrá que realizar desarrollos para cumplimentar las normativas legales.