✒️SAP FI / Los impuestos Por Eduardo Traña Rivera
SAP FI Los impuestos
Lección 3: Impuestos
A. Datos
A.1 Esquema de Impuestos
- Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado (IVA), percepciones, o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio
de porcentaje
- Calcular el importe del impuesto de forma automática
- Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizarán los impuestos
A.2 Configurar esquema de impuesto
Trx. OBQ3
SPRO->IMG->Gestión Financiera (Nuevo)-Parametrizaciones básiscas de gestión financiera (nuevo)->Impuesto sobre el volumen de negocios->Parametrizaciones básiscas->
Verificar esquemas de cálculo->Definir esquemas
El esquema de cálculo de impuestos se asigna a cada país para llevar a cabo los cálculos de impuesto. SAP suministra para la mayoría de los países esquemas
impositivos preconfigurados para el cálculo de impuestos
A.3 Procedimiento de cálculo
- Se define el orden de los pasos que deben seguirse para el procedimiento de cálculo de impuestos. En el campo Nivel se indica el lugar donde el sistema accede
al valor base para el nivel correspondiente. Ejemplo:
Nivel 100 -> Importe Base
Nivel 210 -> Se calcula sobre el nivel 100 - IVA Soportado
- Las clases de impuestos o clases de condición que son válidas para el país. SAP trae las clases de condiciones necesarias para cada esquema, sin embargo
pueden crearse nuevas clases de condiciones
- La clave de cuenta cubre especificaciones adicionales y se utiliza para la determinación automática de cuentas para los impuestos en cuestión.
- En los esquemas también pueden asignar fórmulas que pueden ser formulas estándares que tiene el sistema o formulas desarrolladas especialmente para cubir
algún requerimiento impositivo
A.4 Clases de Condición
Las clases de condiciones se utilizan para diversas funciones y no solo en esquemas impositivos sino también, para esquema de precios de los módulos de MM y SD. En
una clase de condición debemos determinar, la categoría de la condición (precios, impuestos, recargos, deducciones). En la condición se define la regla de cálculo
(importe fijo, porcentajes, peso, volumen, etc.) y también el tipo de condición
SPRO->IMG->Gestión Financiera (Nuevo)-Parametrizaciones básiscas de gestión financiera (nuevo)->Impuesto sobre el volumen de negocios->Parametrizaciones básiscas->
Verificar esquemas de cálculo->Definir clases de condición
- Luego de definir las las condiciones estan deben asignarse en un nivel dentro del esquema de impuestos. No se puede utilizar una misma condición para impuestos
diferentes
A.5 Claves de Cuenta
La principal función de la clave de cuenta es la determinación de la cuenta de mayor para contabilizar los impuestos. Adicionalmente, para cada clave de cuenta hay
que definir lo siguiente:
- Clave de impuesto, indica si se trata de IVA soportado o repercutido
- Indicador de contabilización
1. No se requiere contabilización
2. Apunte separado (se contabiliza en una posición aparte)
3. Distribuir sobre apuntes de gastos/ingresos relacionados
Trx. OBCN
SPRO->IMG->Gestión Financiera (Nuevo)-Parametrizaciones básiscas de gestión financiera (nuevo)->Impuesto sobre el volumen de negocios->Parametrizaciones básiscas->
Verificar esquemas de cálculo->Verificar y modificar parametrizaciones para gestión de impuestos
A.6 Almacenar cuentas de impuestos
Datos requeridos:
- Claves de contabilización: (recomendado 40 y 50)
- Reglas que determinan en qué campos se basa la determinación de cuentas (Indicador de Impuesto o solo clave de cuenta)
- Cuentas de impuestos
Trx. OB40
SPRO->IMG->Gestión Financiera (Nuevo)-Parametrizaciones básiscas de gestión financiera (nuevo)->Impuesto sobre el volumen de negocios->Contabilización
->Almacenar cuentas de impuestos
A.7 Crear indicador de impuesto
Los indicadores de impuestos contienen los tipos impositivos (alícuotas). Los tipos impositivos se asignan a las clases de impuestos definidos en el esquema de cálculo
de impuestos. La definición de la clase de impuesto determina si el importe base es un "porcentaje de IVA soportado" o un "porcentaje de IVA repercutido".
Trx. FTXP
SPRO->IMG->Gestión Financiera (Nuevo)->Parametrizaciones básicas de gestión financiera (nuevo)->Impuesto sobre el volumen de negocios->Cálculo->Definir indicar de IVA
B. Tablas
T007 - Tabla que contiene la lista de indicadores por esquema de impuestos
T030K - Tabla que contiene la determinación de cuentas por clave de cuenta
BSET - Tabla que se genera con las posiciones de impuestos de cada documento. Encontramos los datos impositivos de un documento en la tabla BSEG, sin embargo la tabla BSET
solo contiene las posiciones relevantes para impuestos.
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Sobre el autor
Publicación académica de Eduardo Francisco Traña Rivera, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado.
SAP Master
Eduardo Francisco Traña Rivera
Profesión: Ing. en Sistemas - Nicaragua - Legajo: LV15Q
✒️Autor de: 51 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP CO Nivel Avanzado
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Eduardo Traña
Disponibilidad Laboral: FullTime 
