✒️SAP FI / Los impuestos Por Pablo Bonilla
SAP FI Los impuestos
Lección - Impuestos
Esquema de impuestos
Para poder crear indicadores de impuestos es necesario configurar un esquema de impuestos que contiene lógica para el cálculo, control y determinación de cuentas.
OBQ3: SPRO->IMG->Gestión Financiera(nuevo)->Parametrizaciones básicas de gestión financiera(nuevo)->Impuestos sobre el volumen de negocios->Parametrizaciones básicas->Verificar esquemas de cálculo->Definir esquemas
El esquema de cálculo de impuestos se asigna a cada país. SAP suministra para la mayoría de los países esquemas preconfigurados para el cálculo de impuestos.
Un procedimiento de cálculo o esquema de impuestos contiene:
- El orden de los pasos que debe seguirse para el cálculo de impuestos. En el campo nivel se indica el lugar donde el sistema accede al valor base para calcular el nivel correspondiiente.
- Las clases de impuestos (o clases de condición) válidas para el país.
- Una clave de cuenta, que cubre especificaciones adicionales y se utiliza para la determinación automática de cuentas
- Se pueden asignar formulas estandar que ya están preconfiguradas o nuevas formulas que pueden desarrollarse para requerimientos especificos
![Machine generated alternative text: Esquema lAXAR Into.voLneg.Argentria
Control
Resumen niv.referencia
Niv. Co... CCnd Denominación Nw Nw Ma... O... Es... L S C F F CvCta
100 0 BASS Inporte base
110 0 Sub total J E] Li
200 0 Crédito Fiscal E] [] E)
LJ21° MhVS IVA soportado loo [] E] E] VSI
220 0 JPER Percepciones IVA 100 fl r r JPR
j23O O JPIB Percepciones HBB lOO EfbetCuenta’
E]290 O Subtotal Crédito Fiscal de Mayor J
LÇReglas pa’D0 Fiscal ____ E] Li Li
LI el cálculo JIVA repercutido 100 0 0 [) !4W5
- - Subtotal Crédito Fiscal O O O](file:///C:UsersPABLOI~1.BONAppDataLocalTempmsohtmlclip12clip_image002.png)
Clase de condición
Se utilizan en diversas funciones, entre ellas en esquemas impositivos.
En la clase de condición se debe determinar la categoría de la condición (en este caso impuestos), y se define la regla de cálculo (importe fijo, porcentaje, etc) y el tipo de condición.
SPRO->IMG->Gestión Financiera(nuevo)->Parametrizaciones básicas de gestión financiera(nuevo)->Impuestos sobre el volumen de negocios->Parametrizaciones básicas->Verificar esquemas de cálculos->Definir clases de condición
Una vez definida la condición, debe asignarse en un nivel dentro del esquema de impuestos.
No se puede asignar una misma clase de condición para diferentes impuestos. A cada impuesto se le debe crear una clase.
![Machine generated alternative text: Modificar vista Condkiones: Clases de condkión: Detalle
37 Entradas nuevas [12i E1’ &. íI Ii ]
Cl.condición MIcAS IVA repercutido
Datos control 1
Categ.condic.
Regla cálculo
Tp.condición
Regla redond.
Cond.estruct.
Sec.acceso MWST Indicador de impuesto
Registros p.acceso
[i51 Impuestos
A Porcentual
Impuestos
r Comercial
Signo 1-
Positivo y](file:///C:UsersPABLOI~1.BONAppDataLocalTempmsohtmlclip12clip_image003.png)
Claves de cuenta
La principal función es la determinación de cuenta de mayor para contabilizar el impuesto. Para cada clave se debe definir:
- Clase de impuesto: si es IVA soportado o repercutido
- Indicador de contabilización
- No requiere contabilización
- Apunte separado (en una posición aparte)
- Distribuir sobre apuntes de gastos/ingresos relacionados
OBCN:SPRO->IMG->Gestión Financiera(nuevo)->Parametrizaciones básicas de gestión financiera(nuevo)->Impuestos sobre el volumen de negocios->Parametrizaciones básicas->Verificar esquemas de cálculos->Verificar y modificar parametrizaciones para gestión de impuestos
Almacenar cuentas de impuestos
Se deben asignar los siguientes datos a las claves de cuenta:
- Claves de contabilización (se recomiendan 40 y 50)
- Reglas, que determinan si la cuenta es válida para la clave de cuenta (se ingresa una única cuenta) o para cada indicador de impuesto (una por cada indicador)
- Cuentas de impuestos
OB40:SPRO->IMG->Gestión Financiera(nuevo)->Parametrizaciones básicas de gestión financiera(nuevo)->Impuestos sobre el volumen de negocios->Contabilización->Almacenar cuentas de impuestos
Crear indicadores de impuestos
Los indicadores contiene tipos impositivos (alícuotas), y estos deben asignarse a las clases de impuestos definidas en el esquema de impuestos
FTXP:SPRO->IMG->Gestión Financiera(nuevo)->Parametrizaciones básicas de gestión financiera(nuevo)->Impuestos sobre el volumen de negocios->Cálculo->Definir indicador de IVA
![Machine generated alternative text: Actualizar indicador de impuestos: tipos impositivos
Características Lcuentas de impuestos Desactivar línea
Argentina
Iva Crédito Fiscal 21% 3% Percep IVA
NA soportado
Tipo impositivo
Clave de país AR
. .
Indicador impuestos C2
Esquema TAXAR
Clase de impuesto
Porcentajes
Tipo de impuesto Clv. cta.
Importe base
f Crédito Fiscal lEi
f!Y soportado
rpercepciones IVA 1fTh1
Percepciones 1188 I JPT
r Subtotal Crédito Fis lEE]
I Débito Fiscal _iD
! IVA repercutido “?
f Subtotal Crédito Fis
Nivel
f 21,000
3,000
DeNivel
D
rl
rl
D
CI.condición
BASB
1
—
JPIB
f 1
1 1
ijAS](file:///C:UsersPABLOI~1.BONAppDataLocalTempmsohtmlclip12clip_image006.png)
Tablas importantes
T007: lista de indicadores por esquema de impuestos
T030K: contiene la determinación de cuenta por clave de cuenta
BSET: tabla que se genera con las posiciones de impuestos que contiene cada documento
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Sobre el autor
Publicación académica de Pablo Ignacio Bonilla, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado.
SAP Master
Pablo Ignacio Bonilla
Profesión: Responsable Control de Gestión - Coordinador Equipo de Soporte Fico - Argentina - Legajo: VL93B
✒️Autor de: 116 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Pablo Bonilla
Disponibilidad Laboral: FullTime 
