APUNTES UNIDAD 5 – LECCIÓN 3
Esta lección se centra en la configuración y gestión de impuestos dentro del sistema SAP, abarcando desde la creación de indicadores hasta la determinación de cuentas y el almacenamiento de datos impositivos.
1. Esquema de Impuestos
- Indicadores de Impuestos: Permiten verificar, calcular automáticamente y determinar las cuentas para los impuestos en los documentos.
- Configuración del Esquema: Contiene la lógica para el cálculo, control y determinación de cuentas. Es esencial para crear indicadores de impuestos.
- Transacción OBQ3: Utilizada para definir esquemas de cálculo de impuestos en SAP.
Descripción Detallada: Los esquemas de impuestos permiten:
- Verificar el importe de impuestos como IVA.
- Calcular automáticamente los impuestos.
- Determinar las cuentas en las que se contabilizarán los impuestos.
Procedimiento en SAP:
- Acceder a IMG: Gestión Financiera Nuevo → Parametrizaciones básicas de gestión financiera nuevo → Impuesto sobre el volumen de negocios → Parametrizaciones básicas → Verificar esquemas de cálculo → Definir esquemas.
- Los esquemas de impuestos se asignan por país y pueden incluir fórmulas específicas.
Notas Adicionales:
- Las fórmulas permiten cálculos impositivos específicos que no se ajustan a la configuración estándar.
- Ejemplos de fórmulas personalizadas incluyen ajustes de signo en impuestos y cálculos específicos para normativas locales.
2. Clases de Condición
- Funciones: Utilizadas en esquemas impositivos y de precios en módulos MM y SD.
- Definición: Determinan la categoría de la condición (precios, impuestos, recargos, deducciones), la regla de cálculo y el tipo de condición.
- Transacción SPRO: Utilizada para definir clases de condición.
Descripción Detallada: Las clases de condición definen la categoría y la regla de cálculo para impuestos y precios. Deben ser asignadas a un nivel específico en el esquema de impuestos.
Procedimiento en SAP:
- Acceder a IMG: Gestión Financiera Nuevo → Parametrizaciones básicas de gestión financiera nuevo → Impuesto sobre el volumen de negocios → Parametrizaciones básicas → Verificar esquemas de cálculo → Definir clases de condición.
Notas Adicionales:
- Cada impuesto requiere una clase de condición específica.
- No se debe utilizar una misma clase de condición para diferentes impuestos.
3. Clave de Cuenta
- Función Principal: Determina la cuenta de mayor para contabilizar los impuestos.
- Definición Adicional: Incluye la clase del impuesto (IVA Soportado o Repercutido) y el indicador de contabilización.
Transacción OBCN: Utilizada para verificar y modificar parametrizaciones para la gestión de impuestos.
Descripción Detallada: La clave de cuenta define cómo se contabilizan los impuestos. Incluye:
- Clase del impuesto (IVA Soportado/Repercutido).
- Indicador de contabilización:
- No se requiere contabilización.
- Apunte separado.
- Distribuir sobre apuntes relacionados.
Procedimiento en SAP:
- Acceder a IMG: Gestión Financiera Nuevo → Parametrizaciones básicas de gestión financiera nuevo → Impuesto sobre el volumen de negocios → Parametrizaciones básicas → Verificar esquemas de cálculo → Verificar y modificar parametrizaciones para gestión de impuestos.
4. Almacenar Cuentas de Impuestos
- Activación: Asignar datos a las claves de cuenta que generan posiciones de impuestos durante la contabilización.
- Transacción OB40: Utilizada para almacenar cuentas de impuestos.
Descripción Detallada: Para activar la determinación automática de cuentas de impuestos, se deben asignar:
- Claves de contabilización.
- Reglas de determinación de cuentas.
- Cuentas de mayor para la contabilización de impuestos.
Procedimiento en SAP:
- Acceder a IMG: Gestión Financiera Nuevo → Parametrizaciones básicas de gestión financiera nuevo → Impuestos sobre el volumen de negocios → Contabilización → Almacenar cuentas de impuestos.
Notas Adicionales:
- Los usuarios deben asignar cuentas al crear nuevos indicadores de impuestos.
5. Crear Indicadores de Impuestos
- Contenido: Contienen tipos impositivos asignados a las clases de impuestos definidas en el esquema de cálculo.
- Transacción FTXP: Utilizada para definir indicadores de IVA.
Descripción Detallada: Los indicadores de impuestos contienen los tipos impositivos y se asignan a las clases de impuestos en el esquema de cálculo. Pueden incluir varios tipos impositivos si se requieren múltiples clases de impuestos.
Procedimiento en SAP:
- Acceder a IMG: Gestión Financiera Nuevo → Parametrizaciones básicas de gestión financiera nuevo → Impuesto sobre el volumen de negocios → Cálculo → Definir indicador de IVA.
Notas Adicionales:
- Los impuestos nacionales están generalmente cubiertos por los estándares de SAP, mientras que los impuestos locales pueden requerir desarrollos adicionales.
Tablas Importantes
- T007: Lista de indicadores por esquema de impuestos.
- T030K: Determinación de cuentas por clave de cuenta.
- BSET: Posiciones de impuestos en cada documento.
Esta lección proporciona una base para la parametrización de impuestos en SAP, esencial para asegurar el cumplimiento y la precisión en la contabilización de impuestos.