UNIDAD 5 PARAMETRIZACION DE LOS PROCESOS DE CIERRE
LECCION 3 LOS IMPUESTOS
Los impuestos dependen de cada país, por tanto, será una breve introducción de cómo definir los esquemas impositivos básicos.
1. ESQUEMA DE IMPUESTOS
Lo indicadores de Impuestos permiten:
- Calcular el importe del impuesto automáticamente
- Verifica en el docto el importe del IVA, precepciones, cualquier impuesto adicional que se calcule por %.
- Determina las ctas de impuesto en las cuales se contabilizarán
Para crear un indicador de impuesto > primero se debe configurar el esquema de impuestos > contiene la lógica para cálculo, control y determinación de ctas.
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El esquema de impuestos es por país > SAP tiene preconfigurados varios impuesto
El esquema de impuestos o procedimiento de cálculo contiene:
- Nivel: se indica el lugar donde el sistema accede al valor base para el "nivel" correspondiente. Ejemplo: nivel 210 "IVA Soportado" se calcula sobre la base 100
- Clases de impuesto o clases de condición: Son las reglas para el cálculo del impuesto. Válidas por país. SAP trae configuradas pero se pueden crear nuevas
- Clave de cuenta: contiene especificaciones adicionales. Determina las cuentas de mayor en la que imputará. SAP trae configuradas
- Fórmulas: Se pueden asignar fórmulas (estándar o desarrollarlas código ABAP).
CLASES DE CONDICION
Aparte de ser usados para esquemas impositivos (impuestos) también se usan para esquemas de precios en MM y SD.
En una clase de condición se debe determinar:
- Categoría de la condición: Se usará para Precios, Impuestos, Recargos o Deducciones
- Regla del calculo: Se usará Importe Fijo, Porcentajes, Peso, Volumen, etc
- Tipo de condición
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Una vez definidas las condiciones, se deben asignar a un Nivel del esquema de impuestos.
*REGLA: UNA clase de condición > corresponde a UN Impuesto
CLAVES DE CUENTA
Determina la cuenta de mayor que contabilizará el impuesto. Para cada clave de cuenta se debe definir:
- Clase de impuesto: IVA Soportado o IVA Repercutido
- Indicador de Contabilización:
1 No requiere contabilización
2 Apunte separado (se contabiliza en una operación aparte)
3 Distribuir sobre apuntes de gastos/ingresos relacionados
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ALMACENAR CUENTAS DE IMPUESTOS
Para activar la determinación automática de cuentas de impuestos > debe asignar los siguientes datos a las claves de cuenta > generan las posiciones de impuestos
- Claves de contabilización: 40 y 50
- Reglas que determinan en qué campo se basa la determinación de cuentas: campo Indicador de Impuestos o campo Clave de cuenta
- Cuentas de impuestos
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* NOTA AUDIO: Si en la determinación de la Clave de cuenta se coloca la palomita para "determinar la Cuenta en función al Indicador de Impuestos", entonces en la pantalla de "Determinación de Cuentas (TranscOB40)" se abrirá una grilla para colocar el indicador y la cuenta.
En caso de que el usuario cree el Indicador y no tenga la cuenta de Mayor asignada, no se podrá contabilizar. Entonces el usuario debe asignarle la cuenta. Por tanto ya no es necesario realizar este paso de Almacenar Cuentas de impuestos" puesto que lo hace el usuario cada vez que crea el indicador.
CREAR INDICADORES DE IMPUESTOS
Indicador Impuesto > contiene los tipos impositivos (alícuotas)
Los tipos impositivos > se asignan a las clases de impuestos que se definieron en el esquema de calculo
En los indicadores de impuestos se pueden introducir varios tipos impositivos para distintas clases de impuestos > permite gravar una posición con varias clases de impuestos (ejemplo, IVA 16%, IVA RET, ISR)
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