Lección 3. Impuestos
1. Esquema de Impuestos
Proceso que contiene la lógica para el calculo, control y determinación de cuentas.
Funciones:
Calcular el importe de impuesto de forma automática
Verificar en el documento el importe de impuesto calculado, IVA, percepciones o cualquier otro impuesto adicional cuyo calculo se realice por medio de un porcentaje.
Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizaran los impuestos
Los indicadores de impuestos se crean una vez configurado el esquema de impuestos.
Para definir el esquema se utiliza la Tx OBQ3
El esquema de impuestos se asigna a cada país, para poder llevar a cabo los cálculos de impuestos. SAP tiene preconfigurados la mayoría de los esquemas impositivos de los países.
El esquema de impuestos o procedimiento de calculo contiene:
- El orden de los pasos que deben seguirse para el procedimiento de calculo de impuestos.
- Las clases de impuesto o clases de condición que son validas para el país. Estas clases ya se encuentran predefinidas en SAP.
- La clave de cuenta que cubre especificaciones adicionales y se utiliza para la determinación de cuentas para los impuestos en cuestión. Estas claves de cuenta están predefinidas en SAP.
- En los esquemas también se pueden asignar formulas que pueden ser estándar que tiene el sistema o desarrolladas especialmente para cubrir un requerimiento impositivo.
Pasos para configurar el Esquema de Impuesto
1. Definir las clases de impuesto o clase de condición, en este paso debemos determinar lo siguiente:
La categoría de la condición, es decir si se trata de precios, impuestos, recargos o deducciones
Definir la regla de calculo, es decir si se trata de un impuesto fijo, porcentaje, peso, volumen, etc.
El tipo de condición.
Las clases de condiciones también se utilizan para esquema de precios de los módulos de MM y SD
Esta paramétrizacion se realiza a través del customizing Tx SPRO
Luego de definir las clases de condiciones, estas deben asignarse al esquema de impuestos. No se puede utilizar la misma condición para impuestos diferentes, a cada impuesto se le debe crear una clase de condición.
2. Claves de cuenta; su principal función es la determinación de las cuentas de mayor para contabilizar los impuestos.
Para cada clave de cuenta hay que definir lo siguiente:
- Clase del impuesto, indicar si se trata de IVA soportado o repercutido
- Indicador de contabilización, para esto hay tres opciones: 1. No requiere contabilización; 2. Apunte separado (se contabiliza en una posición aparte); 3. Distribuir sobre apuntes de gastos/ingresos relacionados.
Tx SPRO
Tx OBCN.
3. Almacenar cuentas de impuestos, consiste en asignar una serie de datos para activar la determinación automática de cuentas de impuestos durante la contabilización:
Datos a ingresar:
Claves de contabilización (40 y 50)
Regla que determine en que campos se basa la determinación de cuenta, si sera en base al indicador de impuestos o solo en la clave de cuenta.
Cuentas de impuestos.
Tx OB40
4. Crear Indicadores de impuestos; los indicadores de impuesto contienen los tipos impositivos o alícuotas, estas se asignan a las clases de impuesto o clase de condición definidos en el esquema de cálculo de impuestos.
Tx FTXP
Cuando se debe grabar una posición con varias clases de impuesto, en los indicadores de impuestos se pueden introducir varios tipos impositivos para distintas clases de impuesto.
La definición de la clase de impuesto determina si el importe base es un porcentaje de Iva soportado o un porcentaje de Iva repercutido.