3. IMPUESTOS 5M -LU
3.1. ESQUEMA DE IMPUESTOS
Los indicadores de impuestos permiten:
• Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado IVA, percepciones o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje.
• Calcular el importe del impuesto de forma automática.
• Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizarán los impuestos
Para poder crear indicadores de impuestos es necesario configurar un esquema de impuestos que contiene la lógica para el cálculo, control y determinación de cuentas.
TX OBQ3
El esquema se asigna a cada país para llevar los cálculos de impuestos. SAP suministra para la mayoría de países esquemas impositivos preconfigurados para el cálculo de impuestos.
Un procedimiento de cálculo o esquema de impuestos contiene:
• El orden de los pasos que deben seguirse para el procedimiento de cálculo de impuestos. En el campo de nivel se indica el lugar donde el sistema accede al valor base para el nivel correspondiente. En el ejemplo el nivel 100 es el importe base y el nivel 210 que corresponde al IVA se calcula sobre el 100.
• Las clases de impuestos o clases de condición que son válidas para el país. SAP trae las clases de condiciones necesarias para cada esquema, sin embargo puede crearse nuevas clases de condiciones.
• La clave de cuenta cubre especificaciones adicionales y se utiliza para la determinación automática de cuentas para los impuestos en cuestión. SAP contiene claves de cuenta predefinidas.
• En los esquemas también se pueden asignar formulas que pueden ser formulas estándares que tiene el sistema o formulas desarrolladas para cubrir el requerimiento impositivo.
3.1.1. CLASES DE CONDICION
Se utilizan para diversas funciones y no solo en esquemas impositivos sino también, para esquema de precios de los módulos de MM y SD.
En una clase de condición debemos determinar la categoría de la condición, es decir si se trata de precios, impuestos, recargos, deducciones. En la condición también se define la regla de cálculo (importe fijo, porcentaje, peso, volumen, etc) y también el tipo de condición.
Luego de definir las condiciones, las mismas deben asignarse en un nivel dentro del esquema de impuestos. No se puede utilizar una misma condición para impuestos diferentes. A cada impuesto se le debe crear una clase de condición.
3.1.2. CLAVES DE CUENTA
La principal función de la clave de cuenta es la determinación de cuenta de mayor para contabilizar los impuestos, adicionalmente para cada clave de cuenta hay que definir los siguiente:
• Clase de impuesto, indica si se trata de IVA soportado o repercutido
• Indicador de contabilización, tiene 3 opciones:
o 1, no requiere contabilización
o 2, apunte separado (se contabiliza aparte)
o 3, distribuir sobre apuntes de gastos / ingresos relacionados.
TX OBCN
3.1.3. ALMACENAR CUENTAS DE IMPUESTO
Para activar la determinación automática de cuentas de impuestos se deben asignar los siguientes datos a claves es de cuenta que generan las posiciones de impuestos durante la contabilización.
• Clave de contabilización (40 o 50)
• Regla que determinan en que campos se basa la determinación de cuentas (se puede basar en el indicador de impuestos o solo en la clave de cuenta)
• Cuentas de impuestos.
TX OB40
3.1.4. CRER INDICADORES DE IMPUESTOS
Los indicadores de impuestos contienen los tipos impositivos. Los tipos impositivos se asignan a las clases de impuestos definidos en el esquema de cálculo de impuestos.
Cuando se debe gravar una posición con varias clases de impuestos, en los indicadores de impuestos se puede introducir varios tipos impositivos para distintas clases de impuestos, aunque normalmente solo se introduce un tipo impositivo.
La definición de la clase de impuesto determina s el importe base es un porcentaje de IVA soportado o repercutido.
TX FTXP
Tablas importantes:
T007, tabla que contiene lista de indicadores por esquema de impuestos
T030K, es la tabla que contiene la determinación de cuentas por clave de cuenta
BSET, tabla que genera con las posiciones de impuestos que contiene cada documento