Las tareas de cierre
Existen diversas tareas de cierre que deben llevarse a cabo para poder emitir un balance ya sea para un cierre mensual o anual.
Las tareas se pueden dividir en tareas técnicas o propias del sistema o tareas requeridas por disposiciones legales o de auditoria.
Las actividades de cierre incluyen:
- FI/MM: Abrir nuevo periodo contable.
- FI: realizar periodificaciones, contabilizaciones periódicas de los diferentes procesos. Reclasificación de créditos y deudas, reconciliación de ejercicio anterior a ejercicio nuevo y otras contabilizaciones de corrección.
- MM: actualizar cuenta de compensación EM/EF (EM/EF es la cuenta transitoria que se utiliza par contabilizar las entradas de mercadera y recepción de facturas). Contabilizaciones de revalorizaciones de material y realizar recuento de inventario.
- HR: contabilizar los gastos por liquidación de la nomina.
- SD: contabilizar salidas de mercaderías para entregas a los deudores.
- Cerra mes antiguo en MM, cerrar libros auxiliares FI, cierre preliminar del libro mayor (FI).
- CO: las actividades del cierre gerencial incluyen traspasos e imputaciones de controlling, bloqueo del periodo contable antiguo en CO.
Las actividades de cierre para fines externos incluyen:
- CO: contabilización de reconciliación a FI (para contabilizaciones realizadas en controlling)
- FI: valoraciones de moneda extranjera y ajustes de balances contables. Confirmaciones de saldo para deudores/acreedores.
- FI/CO: cierre final del periodo antiguo.
- FI/CO: creación de informes internos y externos.
Las operaciones de cierre de los diferentes módulos deben realizarse en concordancia con los de FI. Dado que muchos de los módulos generan imputaciones que impactan en el libro mayor, los módulos de gestión financiera y CO deben ser los últimos en cerrar.
Closing Cokpit: con esta función se puede utilizar para mejorar las funciones existentes, no las cambia únicamente permite organizarlas definiendo que tareas se deben realizar, cuales son predecesoras y antecesoras, quien las ejecuta, cuando se deben ejecutar.