UNIDAD 6 - LECCIÓN 5 INTEGRACIÓN CON LIBRO MAYOR
1- DETERMINACIÓN DE CUENTAS DE MAYOR
Cada clave de determinación de ctas asignada a una clase de AF, tenemos q asociarlas a las cuentas de mayor en las q se contabilizaran los movimientos de AF. Para configurarla totalmente es mejor desde la integración con el Libro Mayor, transacción AO90. Una vez en ella el sistema solicita el plan de valoración y el plan de cuentas. (Recordatorio: un mismo plan de valoración puede estar asignado a mas de una sociedad y cada soc puede tener un plan d cuentas diferente o compartir el mismo) Si los planes d ctas son diferentes debemos ingresar las cuentas de mayor correspondiente a cada plan.
Después elegimos la clave de determinación de cuentas en la q vamos a ingresar las ctas. Para cada clave se habilita la lista de áreas de valoración q contabilizan en el libro mayor y para cada área se debe completar los datos de cuentas de balance y cuentas de amortización.
>> Cuentas de balance: cuentas de mayor necesarias para los movimientos de AF como altas, bajas, ventas... Las ppales para las altas son:
- Alta de costos de adquisición y producción
- Alta de anticipos: puede capitalizarse en el AF
- Contrapartida de valor de adquisición: cnd se utiliza la transacción de "Alta con contrapartida automática" el sistema utiliza como cuenta de contrapartida para el alta del AF la q se defina aquí.
- Cuenta de Compensación de Anticipos: los anticipos q se registren x compra de AF necesitan una cta de compensación. A medida q los anticipos entregados a acreedores sean compensados con fras, ira disminuyendo la cta de anticipo y de compens. anticipo
Cuentas ppales para la baja de activo:
- Pérdidas por bajas de activos sin ingreso: cnd se dan de baja por desguace
- Compensación de ingresos x venta de AF: venta con ingresos, esta cuenta da de baja el valor de la cuenta de ventas
- Beneficios por ventas de AF: ganancia de la venta
- Pérdidas por ventas de AF: perdida de la venta. Para estos 2 ultimos se puede usar una misma cuenta, por ejem. resultado x la venta de bien de uso.
* El alta de la cuenta anticipos se realiza de manera automática cnd entregamos un anticipo por una operación de compra de AF. El valor del anticipo se capitaliza en el valor del AF. A medida q el anticipo se vaya compensando con la fra de compra se irá dando de baja el valor de capitalización generado por el anticipo. En este tipo de casos es importante realizar las compensaciones a tiempo xq sino podemos llegar a tener sobreevaluado el activo con el valor de la fra mas el valor del anticipo.
>> Cuentas de Amortizaciones: dnd se definen las cuentas dnd se imputarán los cargos por Amort. y Amort. Acumul. Las ppales son:
- Cuentas de amortización acumulada: se refleja la perdida de valor del bien x el transcurso del tiempo
- Cuenta para gastos de amortización: cta de rtdos en la q se refleja la perdida x la amort del bien.
2- OBJETOS DE IMPUTACIÓN
Hay contabilizaciones q se realizan automáticamente, x eso en el dato maestro de AF se definen objetos de imputación adicionales como ceco o divisiones. Los programas de contabilización de activos fijos obtienen del maestro los objetos de imputación. En el customizing se deben activar los objetos de imputación para q se puedan actualizar los maestros. Para activarlo hay q definir:
- Activación del objeto de imputación: indica si esta activo en la contabilidad de AF
- Utilización en balance: indica si es relevante para balance. Tras capitalizar el AF ya no podrá modificarse en el maestro del AF.
- Objeto imputación igual en registro maestro AF y al contabilizar: solo es posible efectuar imputaciones en el objeto de imputación almacenado en el maestro del AF y no se puede elegir al momento de contabilizar.
>> Fijar objetos de imputacón: se pueden utlizar para contabilizar amort o para la contabilizacion de CAP (costes de adquisición y producción). Desde la transacción ACSET se define para qué movimientos son necesarios cada uno de los objetos activados y si se imputará en contabilizaciones o en ejecucion de amort. Si el campo "clase de movimiento" se rellena con *, será valido para todas las clases de movimiento.
* En el dato maestro de los AF asignamos un CeCo. Con la parametrización de los objetos a contabilizar asociadamente cada vez q ejecutemos las amortizaciones, el CeCo será tomado del dato maestro pero tb debemos saber q hay una transacción en CO q permite completar un CeCo fijo para cada cuenta de mayor. Si no se desea asignar un CeCo en el maestro de cada AF podemos utilizar la transacción OKB9 para definir un CeCo por defecto para la cta de mayor amortizaciones. Si se realiza así no es necesario activar el objeto CeCo.