INTEGRACION CON LIBRO MAYOR
Determinación de cuentas de mayor
Cada clave de determinación de cuentas que se ha definido y asignado a una clase de activos fijos se debe asignar las cuentas de mayor en las cuales se contabilizaran los diferentes movimientos que se produzcan en los activos fijos. Las cuentas se determinan de manera integral en el libro mayor.
TRANSACCION AO90 Para asignar cuentas de mayor
El sistema solicita plan de valoración el cual puede estar asignado a más de una sociedad, luego plan de cuentas, cada sociedad puede tener un plan de cuentas diferente o comparte el mismo, luego se elige la clave de determinación de cuentas, en la cual vamos a ingresar las cuentas, para cada clave se habilita lo siguiente:
- Cuentas de balance: cuentas para movimientos de activos fijos como altas, bajas, ventas.
- Cuentas de amortizaciones: cuentas donde se imputarán los cargos, para amortizaciones y amortizaciones acumuladas.
Determinación de cuentas de balance:
Cuentas para altas de activos:
- Alta de costos de adquisición y producción: se determina cuenta de capitalización de los activos.
- Alta de anticipos: cuando se entrega un anticipo de un AF a un acreedor este se puede capitalizar y acá se define la cuenta para imputarlos.
- Contrapartida de valor de adquisición: cuenta para contrapartidas automáticas.
- Cuenta de compensación de anticipos: para compras de activos con anticipos, a medida que los anticipos son entregados a los acreedores y compensados con las facturas el importe de la cuenta de anticipos va disminuyendo.
Cuentas para bajas de activos:
- Perdidas por baja de activos sin ingresos: cuenta para perdidas por desguace.
- Compensación de ingresos por ventas de activos fijos: esta cuenta tiene la finalidad de dar de baja COMPENSAR el valor de la cuenta de ventas.
- Beneficios por venta de activos: se registra la ganancia por la venta del activo.
- Perdida por venta de activos fijos: se registra la pérdida por la venta del activo, tanto beneficios y ganancias puede ir en esta cuenta ósea puede ser una cuenta de resultado.
EL ALTA DE LA CUENTA ANTICIPOS SE REALIZA DE MANERA AUTOMATICA CUANDO ENTREGAMOS UN ANTICIPO POR UNA OPERACION DE COMPRA DE ACTIVO FIJO EL VALOR DEL ANTICIPO SE CAPITALIZA EN EL ACTIVO FIJO A MEDIDA QUE EL ANTICIPO SE VAYA COMPENSANDO CON LA FACTURA DE COMPRA SE IRA DANDO DE BAJA EL VALOR DE CAPITALIZACION GENERADO POR EL ANTICIPO EN ESTE TIPO DE CASOS ES MUY IMPORTANTE REALIZAR LAS COMPENSACIONES A TIEMPO O SI NO VAMOS A TENER SOBREVALORADO EL ACTIVO CON EL VALOR DE LA FACTURA MAS EL VALOR DEL ANTICIPO.
Determinación de cuentas de amortizaciones
Cuenta de amortización acumulada: cuenta de capitalización de los activos en lo cual se refleja la pérdida del valor del bien con el transcurso del tiempo.
Cuenta de gastos de amortización: Se refleja la pérdida de amortización del bien.
Objetos de imputación
Por ejemplo para contabilizaciones automáticas como amortizaciones, en el dato maestro de activos fijos se definen los datos de imputación adicionales como centros de costes o división, todo esto para imputar cada movimiento del activo. Estos objetos de imputación se activan desde el customizing.
TRANSACCION IMG- GFN- CONT ACT FIJOS- INTEGRACION CON EL LIBRO MAYOR- OBJET IMPUTACION A CONTABILIZAR ASOCIADAMENTE- ACTIVAR OBJETOS DE IMPUTACION.
Fijar objetos de imputación
Se usan para contabilizar amortizaciones o costes de adquisición y producción, desde el customizing se define para que movimientos son necesarios y si se ejecutara para contabilización de balance o en ejecución de amortizaciones.
TRANSACCION ACSET para fijar clases de imputación para objetos de imputación
EN EL DATO MAESTRO DE LOS ACTIVOS FIJOS SE ASIGNA UN CENTRO DE COSTOS CON LA PARAMETRIZACION DE LOS OBJETOS A CONTABILIZAR ASOCIADAMENTE CADA VEZ QUE EJECUTEMOS LAS AMORTIZACIONES EL CENTRO DE COSTOS SERA TOMADO DEL DATO MAESTRO PERO TAMBIEN DEBEMOS SABER QUE HAY UNA TRANSACCION EN CUSTOMIZING DEL MODULO DE CO QUE PERMITE COMPLETAR UN CENTRO DE COSTOS FIJO PARA CADA CUENTA DE MAYOR SI LA EMPRESA EN LA QUE ESTAMOS IMPLEMENTANDO NO DESEA ASIGNAR UN CENTRO DE COSTOS EN EL MAESTRO DE CADA ACTIVO FIJO PODEMOS USAR LA TRANSACCION OKB9 PARA DEFINIR UN CENTRO DE COSTOS POR DEFECTO PARA LA CUENTA DE MAYOR AMORTIZACIONES SI ESTO SE REALIZA DE ESTA MANERA NO ES NECESARIO ACTIVAR EL OBJETO CENTRO DE COSTOS.