✒️SAP FI / La integración con libro mayor Por María Isabel Baña Espasandín
SAP FI La integración con libro mayor
UNIDAD 6 - TEMA 5 - INTEGRACIÓN CON EL LIBRO MAYOR
La integración de la contabilidad de activos con la contabilidad general se hace por medio de la determinación de cuentas de mayor.
1. DETERMINACIÓN DE CUENTAS DE MAYOR.
Para cada clave de determinación de cuentas a la cual se ha asignado una clase de AF se le deben asignar las cuentas de mayor en las cuales se contabilizarán los distintos movimientos de los AF.
Transacción AO90: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Integración con el libro mayor - Asignar cuentas de mayor.
El sistema solicita el plan de valoración sobre el que se va a trabajar, luego se selecciona el plan de cuentas. Un mismo plan de valoración puede estar asignado a diferentes sociedades, y cada sociedad puede tener un plan de cuentas diferente o compartir el mismo.
Si los planes de cuentas son diferentes, se debe ingresar las cuentas de mayor correspondientes a cada uno de ellos.
Pantalla: Modificar vista Plan de cuentas: Resumen
Después, se debe elegir la clave de determinación de cuentas en la cual se van a ingresar las cuentas.
Para cada clave de determinación de cuentas hay que habilitar:
Por cada una área de valoración, hay que ingresar las cuentas en dos niveles:
- Cuentas de balance: contiene cuentas de mayor necesarias para los movimientos de AF como altas, bajas, ventas.
- Cuentas de amortización: cuentas de mayor en las que se imputan movimientos de amortización y amortización acumulada.
Pantalla: Modificar vista cuentas de balance: Resumen
Determinación cuentas de balance:
Las principales cuentas de mayor que se definen para altas de activos son:
- Alta costo adquisición y producción: cuentas de capitalización de AF.
- Alta anticipos: anticipos por AF.
- Contrapartida de valor de adquisición: cuando se utiliza la transacción de Alta con Contrapartida Automática, sistema utiliza como cuenta la que se defina en este campo.
- Cuenta de compensación de anticipos: cuando se compensan anticipos hechos a proveedores con las facturas de compra, disminuyen la cuenta de anticipos y la de compensación de anticipos.
Para bajas de Activos:
- Pérdida por bajas de AF sin ingreso: se define la cuenta de pérdida para los AF que se dan de baja por desguace.
- Compensación de ingresos por venta de AF: la cuenta tiene la finalidad de dar de baja, de compensar valor de la cuenta de ventas.
valor venta - valor capitalización - amortizaciones si da se obtiene beneficio si - es pérdida
- Beneficio por venta de AF; cuenta en la que se registra la ganancia por venta del AF
- Pérdida por venta: se registra la pérdida por venta de AF.
Para beneficio y pérdida se puede emplear la misma cuenta.
NOTA DE AUDIO: el alta de la cuenta anticipo se realiza de manera automática cuando se entrega un anticipo por la compra de activo fijo el valor del anticipo se capitaliza en el activo fijo a medida que el anticipo se vaya compensando con la factura de compra se ira dando de baja el valor de capitalización generado por el anticipo, es importante realizar las compensaciones a tiempo porque sino se pude tener sobrevaluado el activo con activo con el valor de la factura mas el valor del anticipo.
Determinación de cuentas de amortización de activos:
Las principales cuentas que se definen son:
- Cuenta de amortización acumulada: regulariza la capitalización de los activos, refleja pérdida del valor del activo por el trascurso del tiempo.
- Cuentas para costos de amortización: cuenta de resultados que refleja la pérdida por amortización del bien.
2. OBJETOS DE IMPUTACIÓN.
En activos fijos, hay muchas contabilizaciones automáticas, por esto se requiere que en el maestro de AF se definan los objetos de imputación como centros de coste o división (SAP CO - Imputación de objetos de Conrolling).
Transacción SPRO: IMG - Gestión financiera (nuevo) - Contabilidad de AF - Integración con el libro mayor - Obj. imputación a contabilizar asociadamente - Activar objetos de imputación
Pantalla: Modificar vista elementos imputación p. contabilidad ac
Para activar un objeto de imputación se debe definir lo siguiente:
- Activación del objeto de imputación: indica si está activo en la contabilidad de AF.
- Utilización en balance: indica si es relevante en balance.
- Objeto imputación igual en registro maestro AF y al contabilizar: garantiza que sólo sea posible efectuar imputaciones en el objeto de imputación almacenado en el registro maestro del AF y que el valor sea el mismo que el de la contabilización.
Fijar objetos de imputación:
Estos pueden utilizarse para contabilizar las amortizaciones o para contabilizar los valores de capitalización (costes de adquisición y producción). Si la clase de movimiento se marca con * significa que el objeto de imputación es válido para todas las clases de movimiento.
Transacción ACSET: MG - Gestión financiera (nuevo) - Contabilidad de AF - Integración con el libro mayor - Obj. imputación a contabilizar asociadamente - Fijar clases de imputación para objetos de imputación.
NOTA DE AUDIO: en el dato maestro de los activos fijos se asigna un centro de costo. Con la parametrizacion de los objetos a contabilizar asociadamente, cada vez que ejecutemos las amortizaciones el centro de costo será tomado del dato maestro, pero también existe una transacción en el cuztomizing del modulo de CO que permite completar un centro de costo fijo para cada cuenta de mayor. Si la empresa en la que se esta implementando no desea asignar un centro de costo en el maestro de cada activo fijo se puede usar la transacción OKB9 para definir un centro de costo por defecto para la cuenta de mayor amortizaciones. Si se realiza de esta manera no es necesario activar el objeto centro de costo.
- T095 - contiene las cuentas de mayor para las claves de determinación de cuentas.
- AAACC_OBJ - contiene las opciones imputación en contabilidad activos fijos
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Sobre el autor
Publicación académica de María Isabel Baña Espasandín, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado.
SAP Expert
María Isabel Baña Espasandín
Profesión: Economista - España - Legajo: KZ17G
✒️Autor de: 144 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de María Isabel Baña Espasandín
Disponibilidad Laboral: FullTime 
