INTEGRACION CON EL LIBRO MAYOR
1- DETERMINACIÓN DE CUENTAS DE MAYOR (TRANSACCIÓN AO90):
Cada clave de determinación de cuentas que hemos definido y asignado a una clase de activos fijos deberemos asignarle las cuentas de mayor en las cuales contabilizarán los distintos movimientos que se produzcan en los activos fijos.
Cuando ingresamos a la transacción, el sistema nos solicitará el plan de valoración sobre el cual trabajaremos, el siguiente paso será seleccionar el plan de cuentas. Un mismo plan de valoración puede estar asignado a más de una sociedad y cada sociedad puede tener un plan de cuentas diferente o compartir el mismo.
Si los planes de cuentas son diferentes entonces deberemos ingresar las cuentas de mayor correspondiente a cada plan de cuentas.
Luego del plan de cuentas debemos elegir la clave de determinación de cuentas en la cual vamos a ingresar las cuentas.
Para cada Clave de Determinación de cuentas se habilitará lo siguiente:
- Cuentas de Balance: contiene las cuentas de mayor necesarias para los movimientos de activos fijos como altas, bajas, ventas.
-Cuentas de Amortizaciones: donde se definen las cuentas de mayor en las cuales se imputarán los cargos por amortizaciones y amortizaciones acumuladas.
- DETERMINACIÓN DE CUENTAS DE BALANCE
Las principales cuentas de mayor que se definen para altas de activos son:
>Alta de Costos de adquisición y producción: en este campo se determina la cuenta de capitalización de los activos.
>Alta de Anticipos: cuando se entrega un anticipo a un acreedor, este anticipo puede capitalizarse en el activo fijo. Aquí se define la cuenta en la cual se imputarán los anticipos por activos fijos.
>Contrapartida de Valor de Adquisición: cuando se utiliza la transacción de Alta con Contrapartida Automática, el sistema utiliza como cuenta de contrapartida para el alta del activo, la cuenta que se defina en este campo.
>Cuenta de Compensación de Anticipos: los anticipos que se registren por compra de activos fijos necesitan una cuenta de compensación, la cual se define en este punto. A medida que los anticipos entregados a los acreedores sean compensados con las facturas de compra el importe de la cuenta anticipo y compensación de anticipos irán disminuyendo.
Las principales cuentas de mayor que se definen para bajas de activos son :
>Perdidas por bajas de activos sin ingreso: en este campo se define la cuenta de perdida para los activos que se dan de baja por desguace.
>Compensación de Ingresos por venta de Activos fijos: cuando se da de baja un activo por venta con ingresos, la cuenta que se especifica en este campo tiene la finalidad de dar de baja (compensar) el valor de la cuenta de ventas.
>Beneficios por ventas de activos: corresponde a la cuenta en la cual se registrará la ganancia por la venta del activo.
>Perdidas por ventas de activos fijos: corresponde a la cuenta en la cual se registrará la perdida por la venta del activo. En la cuenta Beneficios y Perdidas por venta de activos fijos se puede utilizar una misma cuenta que sea por ejemplo Resultado por la venta de bien de uso
EL CALCULO DE ESTAS CUENTAS LOS HACE EL SISTEMA ASI:
VALOR DE LA VENTA - VALOR DE CAPITALIZACION - AMORTIZACIONES = RESULTADO DE LA VENTA
SI EL RESULTADO ES POSITIVO SE OBTIENE UN BENEFICIO POR LA VENTA DE ACTIVOS U SI ES NEGATIVO SE OBTIENE UNA PERDIDA
- DETERMINACION DE CUENTAS DE AMORTIZACIONES
Las principales cuentas de mayor que se definen para las amortizaciones de activos son:
>Cuenta de amortización acumulada: se refiere a la cuenta que regulariza a la cuenta de capitalización de los activos en la cual se refleja la perdida del valor del bien por el transcurso del tiempo.
>Cuenta para gastos de amortización: es la cuenta de resultados en la cual se refleja la perdida por la amortización del bien.
2-OBJETOS DE IMPUTACION
En el módulo de activos fijos hay muchas contabilizaciones que se realizan de manera automática, por ejemplo, las amortizaciones. Por esta razón, en el dato maestro de activos fijos se definen los objetos de imputación adicionales como centros de costos o división. Los programas de contabilización de activos fijos obtienen del dato maestro los objetos de imputación adicionales en los cuales hay que imputar cada movimiento de activo.
Para activar un objeto de imputación se debe definir lo siguiente:
-Activación del objeto de imputación: indica si el objeto de imputación esta activo en la contabilidad de activos fijos.
-Utilización en balance: indica si el objeto de imputación es relevante para el balance. Tras capitalizar el activo fijo, el objeto de imputación ya no puede modificarse en el registro maestro del activo fijo.
-Objeto imputación igual en registro maestro AF y al contabilizar: garantiza que sólo sea posible efectuar imputaciones en el objeto de imputación almacenado en el registro maestro de activo fijo y que no se puede elegir un valor diferente al momento de contabilizar.
FIJAR OBJETOS DE IMPUTACIÓN (TRANSACCION ACSET)
Los objetos de imputación se pueden utilizar para contabilizar las amortizaciones o utilizarlos para la contabilización de CAP (costes de adquisición y producción).
Si el campo clase de movimiento se completa con un asterisco, significar que es válido para todas las clases de movimiento.
TABLAS IMPORTANTES
T095 Tabla que contiene las cuentas de mayor para las claves de determinación de cuentas
AAACC_OBJ contienee las opciones imputación en contabilidad activos fijos