Resumen Unidad 3
Lección 5 Distribución directa en base a las actividades emisoras
1. Distribución directa en base a la actividad: Se encarga de las mediciones, contabilizaciones y distribuciones de una actividad organizacional.
Es indispensable crear los correspondientes factores de medición o trazabilidad en el sistema. Estos son conocidos como tipos o clase de actividad en la contabilidad de CeCos. Para generar una distribución en base a la actividad. Ejemplo Categoría tipo actividad 1 = entrada manual de distribución.
Es importante tener las clases de actividad creadas como clases de datos maestros para realizar la distribución ya que serán la base del proceso.
· Distribución directa en base a la actividad: Se debe ingresar un CeCo emisor el cual proveerá la actividad, el objeto receptor el cual recibe la actividad, el tipo o Clase de actividad y la cantidad provista de la actividad. Es importante recordar que solo un CeCo el emisor, mientras que el receptor puede ser diversos CeCos, Ordenes internas o elementos de proyectos (PEP), Etc.
Antes de ejecutar la distribución debemos definir cuáles serán los centros de costos que proveerá la clase de actividad esto se realiza mediante la planificación de actividad de salida.
Durante el proceso de la distribución, en la Contabilidad de Gestión se registra un crédito en el centro de costo emisor y débito en el receptor. Estos registros se efectúan mediante el uso de clases de costes secundario (categoría 43). Debitando y acreditando la actividad correspondiente multiplicándola por el importe o precio de la actividad.
· Uso de la facturación de actividad es diverso:
o Contabilización de conceptos de distribuciones de gastos generales
o Procesos de notificaciones del módulo de Planning Production - PP para gestionar costos de actividades de mano de obra o maquinaria.
Las clases de costos usados para distribuciones directas en base a la actividad son derivadas directamente desde el registro maestro de la clase de actividad. Dentro de la transacción de la distribución, no se puede realizar un cambio de las clases de costos.
Las distribuciones realizas de esta manera son contabilizadas como partidas individuales dentro del receptor y el emisor en la Contabilidad de Gestión (CO).
Tip: Al loguearse en el sistema en español la distribución en base a la actividad se puede encontrar generalmente como "facturación".
Es por eso por lo que todas las transacciones relacionadas con este procedimiento están denominadas como "facturación".
2. Anulación y / o ajustes de la distribución directa basada en la actividad: La recontabilización, la cantidad total de la actividad en la distribución puede permanecer, pero alocarse en diferentes objetos receptores
Las recontabilizaciones pueden realizarse sobre los siguientes documentos:
o Documentos ingresados manualmente en la Contabilidad de Centro de Costos.
o Documentos de la Contabilidad de Gestión para confirmaciones (documento provistos por otros módulos como PP).
o Contabilidad de Gestión dada por Hojas de tiempos.
Las recontabilizaciones, en términos de ajustes o anulaciones deben realizarse mediante la utilización de un documento fuente, de lo contrario no puede realizarse.
Recontabilización: Proceso para corregir las distribuciones realizadas.
3. Registrando una factura de actividades en base a la actividad: Cuando un centro de costos ofrece servicios a otro centro de costos u a otros objetos de CO puede registrarse con clases de actividad. Se imputan con clases de costos secundarias.
1º Debe registrarse el valor plan
2º CO-Contabilidad de Centros de Coste-Contabilizaciones reales-Facturación de Actividades-Registrar KB21N.
3º verificar los importes contabilizados como débitos y créditos: CO-Contabilidad de Centros de Coste-Sistema Info-Informes de la contabilidad Ceco-Comparaciones plan/real- S_ALR_87013611 -Centro coste: real/plan/desviación