Unidad 3: Contabilizaciones basadas en eventos
Lección 5: Distribución directa en base a las actividades emisoras
1. Distribución directa en base a la actividad
- Se encarga de las mediciones, contabilizaciones y distribuciones de una actividad organizacional.
- Se deben crear los correspondientes factores de medición o trazabilidad en el sistema. Estos son conocidos en la Contabilidad de CO como tipos o clases de actividad. Para generar directamente una distribución en base a la actividad, cree un tipo de actividad que lo posibilite, es decir, por ejemplo categoría de tipo de actividad 1 (entrada manual de distribución).
- Es IMPORTANTE tener las clases de actividad creadas como clases de maestros para realizar la distribución. Puesto que serán la base del proceso.
- Para realizar una distribución directa en base a la actividad, hay que ingresar un ceco emisor (que provee la actividad), el objeto receptor (que recibe la actividad), el tipo o clase de actividad y la cantidad provista de la actividad.
- El emisor SOLO puede ser un Ceco, el receptor pueden ser diversos cecos, órdenes CO, PEP, etc.
- Hay que definir la planificación de actividades de salida cuando se ejecutan distribuciones para definir cuáles son los cecos que proveen la actividad.
- Durante el proceso de la distribución en la Contabilidad de CO se registra un crédito en el ceco emisor y un débito en el receptor. Estos registros se hacen a través de clases de costos secundarios (categoría 43). Debitando y acreditando la actividad correspondiente multiplicándola por el importe o precio de la actividad.
- Audio Tips: En la facturación basada en actividades sólo se puede utilizar como emisor un ceco pero el receptor de la facturación puede ser cualquier objeto.
El uso de la facturación de actividad es diverso, no solo sirve para la contabilización de conceptos de distribuciones de gastos generales, también es usada por procesos de notificaciones del módulo PP para gestionar costos de actividades de mano de obra o maquinaria.
- Las clases de costos usados para distribuciones directas en base a la actividad, son derivadas directamente desde el registro maestro de la clase de actividad. Dentro de la tx de la distribución, no se puede realizar un cambio de las clases de costos.
- Las distribuciones realizadas de esta manera son contabilizadas como partidas individuales dentro del receptor y el emisor en la Contabilidad CO.
- En español la distribución se traduce en FACTURACIÓN. Como facturación se encuentran las tx relacionadas a este procedimiento.
2. Anulación y/o ajuste de la distribución directa basada en la actividad
- La recontabilización de una distribución en base a la actividad es utilizada para ajustar campos en la contabilidad nativa.
- Una función de búsqueda se encuentra disponible, la cual provee con la información de los documentos que se necesitan como base para el ajuste.
- Dentro de la recontabilización la cantidad de la actividad puede permanecer pero puede alocarse en diferentes receptores.
- Las recontabilizaciones pueden realizarse sobre los siguientes documentos:
- Documentos ingresados manualmente en la Contabilidad de Centro de Costos.
- Documentos de la Contabilidad de Gestión para confirmaciones (documento provistos por otros módulos como PP).
-Contabilidad de Gestión dada por Hijas de tiempos.
- Las recontabilizaciones, en términos de ajustes o anulaciones deben realizarse mediante la utilización de un documento fuente, de lo contrario no puede realizarse.
- Recontabilización: Proceso para corregir las distribuciones realizadas.
3. Registrando una facturación de actividades en base a la actividad (vídeo)
Demostración de cómo utilizar la tx para registrar facturación de actividades en base a la actividad.
Vamos a identificar cómo se realiza una contabilización de una distribución directa en base a la actividad emisora.
Cuando un ceco ofrece servicios a otros objetos de CO, podemos registrarlo con elementos como las clases de actividad que se imputan con clases de costos secundarias registrando un crédito en el ceco emisor y un débito en el receptor.
1° Como condición previa de esta imputación debemos tener registrado el valor plan que lo hicimos en una unidad anterior.
2° Para contabilizar una distribución en base a la actividad
Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de costo -> Contabilizaciones reales -> Facturación de actividades -> Registrar (TX: KB21N)
Sociedad CO: 4000
Fecha doc: 11.07.2012
Fecha contab: 11.07.2012
Var.entr. 01SAP Centro de coste
CeCo Emisor: G1B51
Cl Act Em (Clase actividad emisor): P1234
CeCo receptor: G1B53
Cantidad total: 5
Importe: 500
Moneda: USD
Cl. costo: 6464B5
Doble click sobre la línea y podemos ver el valor de la actividad, que este caso es 100 USD.
Luego click en TRASPASAR y GRABAR
3° Realizar la verificación de los importes contabilizados como débitos y créditos.
Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de costo -> Sistema info -> Informes de contabilidad de CeCo -> Comparaciones plan/real -> Centro coste: Real/Plan/Desviación (TX: S_ALR_87013611)
Seleccionaremos ambos cecos el emisor (G1B51) y receptor (G1B53) en las flechas de Selección Múltiple y la clase de coste 6464B5.
EJECUTAR
Podemos comprobar que se realizó el crédito en el ceco emisor (+500 USD) y el débito en el ceco receptor (-500 USD)