✒️SAP CO / Introducción a la planificación Por Susana Fernández Guzmán

Unidad 7: Planificación en CO

Lección 1: Introducción a la Planificación

1. Importancia de la Planificación

• Todas las organizaciones planifican las operaciones futuras de sus negocios. La extensión y método de la planificación, puede variar ampliamente entre una empresa y otra.
• La planificación provee una base de partida de medición contra las operaciones reales, de forma tal que se puedan obtener resultados para la toma de decisiones. El uso de la planificación, hace más fácil el análisis y control de las operaciones del negocio, para poder alcanzar los resultados deseados.
• Los valores plan pueden ser parte de los objetivos de la empresa, o pueden ser usados para tenerlos de guía. El propósito de los valores plan depende de la cultura de la corporación y sus políticas.

2. Ayudas en la Planificación

• A través de la planificación de los objetivos organizacionales del negocio, pueden obtenerse análisis que usan para la comparación de resultados reales contra el plan.
• Las variaciones servirán para tomar decisiones correctivas en las operaciones.
• Los objetivos básicos de la planificación son los siguientes:
  1. Planificar la estructura de las operaciones futuras de la compañía para períodos particulares.
  2. Crear benchmarks para monitorear las tx del negocio dentro de un ejercicio.
  3. Monitorear la eficiencia al final de cada uno de los períodos contables utilizando comparaciones de real/plan y objetivo/real.
• SAP desde su ERP en el Módulo de CO, ofrece una amplia variedad de opciones para definir cómo se usarán los objetivos de planificación de una compañía.

3. Versión

• Una versión es una única vista de los costos e ingresos planificados, con un conjunto de determinaciones particulares.
• En el proceso de planificación, muchas versiones diferentes se pueden crear y los valores planificados pueden diferir según en la versión en la que se creen. Por lo tanto, se pueden crear valores independientes para cada versión. Esto hace que cada versión sea totalmente independiente de la otra.
• SAP automáticamente crea la VERSIÓN 0 cuando se crea una Sociedad CO. Los valores reales creados cuando se ingresan los costos primarios y los costos de distribución internamente, se contabilizan en esta versión. Esta versión, debe ser utilizada para comparaciones entre plan/real.
• La versión 0 se usa para el análisis de la información real.
• Audio Tips: Las configuraciones de una versión, varían de acuerdo a cada ejercicio fiscal, intente mantener siempre como recomendación, la misma configuración de la versión en los diferentes ejercicios fiscales.
  La versión 0 siempre viene instalada con el sistema y se utiliza tanto para el costeo real como el plan, intente utilizar versiones adicionales para el costeo o planificación de costos que tienen diferentes valores con respecto a la versión 0.
• La planificación siempre se lleva a cabo dentro de una versión plan. La versión que se cree se puede utilizar en todas las aplicaciones. Esto asegura que el uso integrado de una versión en particular produzca los resultados lo suficientemente consistentes a través de las aplicaciones, por ejemplo, la integración de la planificación entre la Contabilidad de cecos y la de cebes.
• Una versión determinada puede tener ciertas configuraciones que apliquen individualmente para cierta sociedad CO para un ejercicio determinado.
• Por otra parte, versiones adicionales pueden sólo afectar a diferentes áreas y no a otras.

4. Copia de la Información PLAN y REAL

• Si se desea reutilizar una gran porción de los costos e ingresos que se planificaron durante el ejercicio anterior o del ejercicio actual, o generar versiones alternativas, se puede utilizar la función de copia de la planificación.
• Esta función puede ser usada para copiar, también, la información real para la contabilidad de ceco y utilizar información como una base para la información de planificación en el futuro.
• Se puede copiar tanto como se desee, desde todo hasta una parte de la información. Por ejemplo, se puede limitar la información seleccionando un ceco en particular o se pueden seleccionar todos los cecos.
• La revaluación le permitirá incrementar o decrementar los resultados de la planificación, de acuerdo a un porcentaje base. Mediante la combinación, de la copia de la Planificación y la Revaluación, se pueden crear múltiples versiones de planificación. Esto puede ser útil al momento de copiar información del plan desde un ejercicio, o correrlo para obtener mejor y peor escenario.

5. Layouts de Planificación

• Son usados para definir el ordenamiento de la pantalla de planificación.
• Los layouts estándar de planificación SAP los pone a disposición para casi todos los tipos de áreas de planificación existentes. Se puede copiar los mismos y adaptarlos al requerimiento deseado o crear desde cero nuevos layouts.
• Layouts de planificación: Cuando se utiliza la tx para registrar la planificación, el ordenamiento de las columnas (monto, ceco, clase de actividad, etc) se ordenan gracias al layout de planificación.
• Un ejemplo de layout estándar es el 1-101 (en report painter llamado Planif. clases de coste/consumos actividad), el cual se usa para planificación de clases de costos independientes y dependientes de las clases de actividad.
• Se utilizan vistas de entrada o layouts de planificación para ingresar a la info de planificación.
• Se puede customizar estas vistas de forma deseada. Se puede definir los títulos, las columnas claves, y los valores de las columnas de acuerdo a los requerimientos del negocio para todas las áreas de planificación.
• La Contabilidad de cecos tiene 3 áreas de Planificación:
  1. Entrada de clases de costos / Actividad
  2. Importes / clases de actividad
  3. Valores estadísticos
• Para cada Área de Planificación, se puede utilizar layouts para definir las columnas claves (estas columnas contienen las características para los cuales los valores de planificación fueron ingresados, por ejemplo, cecos o clases de costos) y para obtener el valor de las columnas en las cuales se ingresa la información de planificación.
• Podemos crear nuestro propio layout de planificación para cada área de planificación que muestre otras columnas claves. Estas columnas claves mostrarán los objetos que requiera la planificación.
• Se puede definir por ejemplo, más de una columna clave, podemos definir que las columnas claves sean ceco y clase de actividad. En este caso, los valores de las columnas estarán disponibles solo para los valores de planificación que tengan la combinación ceco/clase de actividad.

6. Planificación de Costos Primarios

• Se planifican costos primarios independientes de la clase de actividad estructuradas por clase de costo en los cecos donde luego se asignará o contabilizará la información real. La mayoría de las clases de costos (por ejemplo: costos de la mercadería, costos de las materias primas y materiales operativos) son normalmente planificados por esta vía.
• Para planificar esta clase de costos primarios, se procede de la siguiente forma:
  1. Elegimos un perfil estándar (puede ser SAP101 o SAPALL)
  2. Seguimos la ruta Planificación -> Entrada de costos y actividades -> Modificación.

VÍDEO sobre la planificación de una clase de costo primario para un ceco.

1° Registrar una planificación en un ceco

Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste -> Planificación -> Costes/Consumos actividad -> Modificar (TX: KP06)

Nombre de la tx: Planif. clases de coste/consumos actividad

Versión: 0
Período 1 a 12
Ejercicio: 2012
Ceco: G12B5
Clase de costo: 530116

Ir a la "Pantalla de resumen" que tiene el ícono de la montaña con el sol.

Definimos el valor plan total para todo el intervalo de períodos (1 a 12)
Clase de actividad: 530116
Costes plan fijos: 24.000 USD

Ir a "Pantalla de periodos" es el primer ícono que tiene como un gráfico de líneas, aquí vemos que del período 1 al 12 tiene un importe de 2.000 USD cada uno que entre todos suman los 24.000 USD.

GRABAMOS para contabilizar y los valores plan se han transferido correctamente ya que aparece un mensaje que dice "Se han contabilizado los datos modificados".

Agradecimiento:

Ha agradecido este aporte: Miguel Villanueva Piqueras