✒️SAP CO / El ingreso de contabilizaciones primarias Por Natalia Viva

INGRESO DE CONTABILIZACIONES PRIMARIAS:

1) CONTABILIZACIONES BASADAS EN EVENTOS:

Los costos estan categorizados de acuerdo a las transacciones de contabilizacion.

Los errores surgidos por la contabilizaciones pueden ser corregidos mediante recontabilizaciones dentro de la Contabilidad de Gestión (CO).

La principal diferencia entre una recontabilización y una alocación, transferencia o distribución, es que para recontabilizaciones, el importe de débito original siempre se reduce en el emisor, mientras que en las alocaciones o transferencias, el importe de débito original no sufre cambios, sino que, un importe separado de crédito se contabiliza en el emisor.

Una actividad de alocación directa involucra las cantidades completas de la actividad que un centro de costo provee para otro objeto de imputación (receptor). Estas cantidades de la actividad son multiplicadas por el precio o monto de acuerdo a la unidad almacenada en el sistema. El resultado total es un crédito en el emisor y un débito receptor usando una clase de costo secundaria.

La contabilidad de Gestión procesa tanto contabilizaciones reales y comprometidos. Cuando hablamos de comprometido, si bien Contabilidad Financiera no ha registrado, resultarán en costos reales a medida que las transacciones del negocio fluyan.

2) ASIGNACION DE NUMERO DE DOCUMENTO:

Como consultores deben definir un intervalo de números para todas estas operaciones que generan documentos en la Contabilidad de Gestión. Es posible copiar intervalos de números de documento desde un Sociedad CO a otra.

Pasos al configurar intervalos de documentos:

1. En su organización decide agrupar más de una transacción. Si usted quiere asignar un número de intervalo diferente para cada transacción, deberá crear un grupo para cada transacción.
2. Usted asignará un grupo a un intervalo de números externo o interno. Esto permitirá que pueda usar un grupo de números de intervalos para transacciones similares.

Los números de documento se definen a través de intervalos dentro de la Contabilidad de Gestión (CO) independientemente del ejercicio (año fiscal). La numeración de los documentos puede darse en orden ascendente.

Mantenimiento de rangos de numero de intervalo para los doc de CO siempre deben realizarse en cada mandante no realizar transporte de los mismos

se recomienda que se cree diferentes números de grupos de intervalos para transacciones de contabilización real y para transacciones plan.

Esto asegurará que los programas de reorganización que corren separadamente para información de planning y de contabilizaciones reales se reinicialicen a los números de intervalos separadamente.

Los intervalos de números de documento de CO, dependen de la sociedad CO y del tipo de grupo o de transacción.

3) CONTABILIZACION BASADA EN EVENTOS MEDIANTE INTEGRACION:

Los ingresos de costos primarios pueden darse directamente desde la Contabilidad Financiera (ej: una factura de un proveedor) o generarse a través de otra aplicación (como el movimiento de mercadería en MM ) y ser transferidos a la Contabilidad financiera.

Si las partidas poseen objetos de imputación, estas transacciones se reflejan en la Contabilidad de Gestión.

Las partidas individuales, que se registran en las operaciones comerciales desde el punto de vista de la Contabilidad de Gestión son manejadas desde el archivo de CO.

El sistema subtotaliza todas las partidas para formar un total de registros, en los cuales se almacena en CO como un registro sobre el total transferido.

Desde FI, las partidas individuales se transfieren con la clase de coste y el objeto de imputación de CO, en este caso el centro de costo.

Partidas individuales: representan cifras de movimientos de una cuenta.

Desde MM, los documentos de CO reciben, clase de coste, objeto de imputación (centro de costos en este caso) y cantidad que provienen del documento de material.

4) LOGICA DE LOS OBJETOS DE IMPUTACION - CONTABILIZAR EN UN CENTRO DE COSTO:

Las contabilizaciones de costos y las ganancias en Contabilidad de Gestión pueden resultar como una secuela de una contabilización real o estadística:

• Contabilizacion Real: pueden ser alocadas o liquidadas a través de otro objeto de CO. Una (y solo una) contabilización real, toma lugar en la Contabilidad de Gestión. La registración contiene la información necesaria que se transfiere desde reconciliación con el módulo de FI.
• Contabilizacion real: para brindar informacion. Se pueden realizar tantas como se desee.

El objeto de imputacion, el registro del dato maestro condiciona si la contabilizacion es real o estadistica.

Hay centros de costes que pueden recibir ambos tipos de contabilizacion.

Para contabilizar costos en en la contabilidad de Gestión se necesita de un documento original para identificar el correspondiente objeto de imputación de CO. Se pueden luego ingresar objetos estadísticos adicionales, o el sistema puede, además, derivarlos por sí solo.

el sistema contabiliza de forma real en el centro de costo pero deriva del maestro del centro de costo la figura estadística del centro de beneficios, para derivarlo y contabilizarlo estadísticamente.

En lo que refiere a Contabilidad de Centros de Beneficios, siempre se realiza por contabilizaciones estadísticas puesto que se deriva de otros maestros. Las contabilizaciones reales no se dan directamente en un centro de beneficio.

5) LOGICA DE LOS OBJETOS DE IMPUTACION - CONTABILIZAR EN UN CENTRO DE COSTO O EN UNA ORDEN:

Durante la contabilización, sólo un objeto de imputación real se puede definir en la transferencia (sabemos que la única excepción a esto es el centro de costo que es real y estadístico a la vez), pero cuando se especifica en la partida del asiento contable de FI una orden real y un centro de costos real (siempre es real y estadístico a la vez), como en el ejemplo del gráfico 615.
La contabilización estadística se da en el centro de costo y en el centro de beneficio.

Pero si la orden de CO es estadística, la contabilización real se da en el centro de costos y las estadísticas en la orden y en el centro de beneficio, puesto que el centro de costo juega del doble rol en su dato maestro.

VIDEO: contabilizaciones primarias y derivacion de los objetos de controlling de forma real o estadistica

Centro de costes: puede tomar la figura de real o estadistica sin que se lo indique como tal, depende del objeto con el que se acompaña.

Orden: en su maestro debe diferenciar si es real o estadistica.

a) Caso: Orden Real y Centro de costos estadistico:

1. KO03: para ver el tipo de orden (real)
2. Contabilizacion primaria: FB50, clase de coste con 2 obejetos de imputacion, un centro de coste y la orden de CO
3. Ver como se comporto la contabilizacion realizada:

- Finanzas-CO-Ordenes de CO-Sistema Info-Informes de Ordenes CO-Comparaciones plan/real-Orden Real/plan/desviacion: la contabilizacion de la orden se dio de forma real

- Como se comporta en el sistema de informacion del centro de costos: Finanzas-CO-Contabilidad de Centros de Coste-Sistema Info-Informes de la contabilidad Ceco-Comparaciones plan/real-Centros coste: Real/plan/desviacion: la contabilizacion en el centro de coste se dio de forma estadistica debido a que la orden estaba marcada como real. Registro real y estadistico.

b) Caso: Orden Estadistica y Contabilizacion real en el centro de costos:

1. KO03: para ver el tipo de orden (estadistico)
2. Contabilizacion primaria: FB50, clase de coste con 2 objetos de imputacion, un centro de coste y la orden de CO
3. Ver como se comporto la contabilizacion realizada:

- Como se comporta en el sistema de informacion del centro de costos: Finanzas-CO-Contabilidad de Centros de Coste-Sistema Info-Informes de la contabilidad Ceco-Comparaciones plan/real-Centros coste: Real/plan/desviacion: la contabilizacion en el centro de coste se dio de forma real

- Finanzas-CO-Ordenes de CO-Sistema Info-Informes de Ordenes CO-Comparaciones plan/real-Orden Real/plan/desviacion: la contabilizacion de la orden se dio de forma real pero estadistico

Pudimos evaluar como se produce la logica de imputacion cuando hay dos elementos de CO imputandose a la vez en una contabilizacion primaria

6) LOGICA DE LOS OBJETOS DE IMPUTACION - CONTABILIZAR INGRESOS:

Los ingresos pueden ser contabilizados en forma real SOLO en un SEGMENTO de BENEFICIO, órdenes de venta, ventas de proyectos u órdenes reales que pueden aceptar ganancias.
Como mencionamos con anterioridad las contabilizaciones a los respectivos Centros de Beneficio siempre son derivadas, por lo tanto son estadísticas, lo mismo que en los costos para este caso.

También los ingresos se pueden registrar como valores estadísticos (nunca reales) en un centro de costos.

7) RESUMEN DE LA LECCION:

En esta lección pudimos analizar:

• Las contabilizaciones basadas en eventos.
• Los tratamientos de maestros reales o estadísticos.
• Las imputaciones reales o estadísticas de acuerdo al maestro.
• La lógica de las imputaciones de centros de costos y su bi funcionalidad como reales y estadisticos

Ejercicio: para visualizar el nº de documento de CO:

1. CO-Contab de Centros de Coste-Sistema Info-Informes de Contabilidad Ceco-Partidas individuales-KSB5-Documentos CO: Costes Reales
2. FB03 (Viisualizar documento)-Menu Entorno-ent doc-Documentos financieros

2 Agradecimientos:

Han agradecido este aporte: Carlos Farias Diaz, Elizabeth Roman