Unidad 7: Lección 8: Sistema de Informes
1) Cuadro de AF.
Desde el punto de vista de laa Contabilidad de AF, el complemento más importante del balance es el cuadro de AF. En el cuadro de AF se visualizan todas las modificaciones del patrimonio de AF (movimientos) en un ejercicio. Se puede definir cualquier cantidad de versiones del cuadro en el Sistema. SAP también proporciona versiones estándar del cuadro de AF.
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Pantalla de Selección:
Se divide en varias partes, donde cada una de estas partes impacta en los resultados que obtendremos del cuadro de AF.
- Selecciones generales.
Aca deberemos delimitar las sociedades para las cuales deseamos emitir el cuadro. Si no deseamos ver la totalidad del patrimonio de AF, se podrá filtrar por clases de activos y/o números de activos.
2. Opciones de visualización:
Podremos elegir:
- Fecha del Informe: permite establecer hasta que fecha el reporte deberá considerar los movimientos a incluir en laa visualización del cuadro de AF.
- Área de Valoración: solo se puede elegir visualizar los valores de activos correspondiente a un área. Aquí son muy útiles las áreas derivadas. Recordemos que las áreas derivadas son áreas que suman valores de más de un área real.
- Variante de clasificación: sirve para clasificar los activos dentro del reporte y además muestraa subtotales por cada uno de los criterios de clasificación (Si utilizamos la opción Control Grid, no tiene sentido utilizr una variante de clasif. ya que por medio del layout podremos definir o cambiar los criterios seleccionados en este campo).
- Lista de Activos: se puede llamar el cuadro de AF como lista de totales o como una lista detallada que muestra los AF individuales. La lista detallada muestra la fecha de capitalización para cada activo. La lista de totales muestra los saldos por clase de activos.
3) Representación:
El tilde "utilizar ALV Grid Control" habilita las funcionaliddes para modificar la disposición de las columnas, el orden, tamaño, clasificación de datos y subtotales.
Clave de Amortización: es una delimitación adicional al cuadro de AF que solo mostrará aquellos activos que poseen la clave de amortización que se especifica en este campo.
4) Otras Parametrizaciones:
La estructura del cuadro de AF es muy variable según las leyes impositivas de los distintos países. En SAP se puede definir libremente la estructura de filas y columnas en el cuadro de AF. La definición de la estructura del cuadro es una tarea de customizing por medio de la cual se clasifican en diferentes columnas las distintas clases de movimientos de AF. Por ejemplo, en algunos países no es necesario mostrar una columna que refleje las transferencias de AF y se muestran en las Altas y Bajas, en otros en cambio, se muestran, por separado, los traspasos y las amortizaciones de los traspasos.
Simultáneamente, se puede definir los valores que deben visualizarse, el tilde visualizar amortizaciones contabilizadas solo muestraa las amortizaciones realmente contabilizadas, sin el tilde el reporte mostrará los valores de amortización previstos para el ejercicio (valores plan).
Al ejecutar el reporte veremos el cuadro de AF, el cual puede gestionarse con todas las herramientas brindadas por un reporte ALV, cambiar la disposición de datos, descargar el reporte en un archivo local, imprimir, etc.
Podremos ver la primer parte del reporte, en el cual podemos identificar para cada clase de AF, los números de AF que los componen, la denominación y su fecha de capitalización. A continuación comienza la visualización de valores, los cuales dependeránde la versión del cuadro de AF.
En el ejemplo, el cuadro de AF nos muestra primero los valores al inicio del ejercicio de capitalización, amortización y valor neto contable. A continuación se visualizan los valores del ejercicio actual aperturados por Altas, Traslados, bajas y amortizaciones. Al final del cuadro nos encontraremos con los valores de capitalización al cierre, amortizaciones acumuladas y el valor neto contable.
Lo que determina que los valores vayan en una columna u otra es la clase de movimiento. Cada imputación que se realiza en la contabilidad de AF siempre lleva una clase de movimiento, ya sea la que colocamos nosotros cuando hacemos la operación o la determina el sistema de manera automática. Esto es lo que nos permite definir diferentes cuadros de AF, por ejemplo, definir que los traspasos esten en la columna de alta. Como el traspaso tiene un valor negativo y positivo en diferentes activos, no generaría un impacto en el total de las altas. Teniendo en cuenta esto, podemos definir distintas versiones de AF de acuerdo a la necesidad de información.
Generalmente para exponer en los anexos del balance se utiliza un cuadro con los valores sumarizados por clase de activo. Para listarlos de esta manera será necesario colocar las opciones Solo Totales del grupo en la pantalla de selección.
2) Reporte de Amortizaciones
Este reporte nos permite obtener datos respecto a la solapa Valoración de cada activo y también los valores de capitalización, amortización y valor neto contable. La pantallaa de selección de este reporte es similar al cuado de activos, con la salvedad de que en este reporte no necesitamos seleccionar una versión del cuadro de AF.
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3) Reporte Patrimonio de AF.
Muestra el patrimonio de AF en un área de valoración. Para cada activo dijo se visualiza el valor de adquisición acumulado al ppio del ejercicio, las amortizaciones acumuladas incluidas las previstas para el ejercicio actual y el valor neto contable previsto para el final del ejercicio que se ha consultado.
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Muchos de los reportes de AF muestran en la columna de amortizaciones los valores previstos para el año y no la amortización realmente contabilizada. Algo que tambien debemos tener en cuenta es que no se pueden emitir informes de activos que sean de una fecha que no sea final de mes. Por ejemplo, pedir un informe con fecha 31 de marzo o 30 de abril, pero no lo podemos pedir con fecha 15 de marzo. Siempre con fecha de fin de mes.
Existen muchos reportes en la contabilidad de AF dentro de la carpeta Sistema de Información. Además de los reportes provistos por SAP también se pueden extraer datos utilizando la funcionalidad de Queries. De hecho, varios de los reportes que encontremos han sido realizados con esta herramienta. La misma la encontraremos en la carpeta Sistemas de Información - Herramientas - Informes Ad Hoc.
Consultas
Los informes deben llevar fecha de final de mes, podes emitir un informe para cualquier mes. Por ejemplo, 31.01.2012, 29.02.2012. Lo que no te va a permitir el sistema es que completes con una fecha de mitad de mes, si le pones 15.01.2012 dará error. Si algún informe particular te da error, pasame la transacción y los datos que colocas en la pantalla de selección y lo reviso.
Muchos de los informes te sacan la amortización prevista hasta la fecha del informe. Si completas con la fecha de final de ejercicio te mostrará la amortización prevista para todo el año, pero si completas con fecha marzo, solo te mostrará la amortización prevista hasta el mes de marzo (aunque aun no se haya ejecutado el programa de amortizaciones). El reporte que te muestra las amortizaciones realmente contabilizadas es S_ALR_87012004 Total de Amortizaciones.
Si, la fecha de capitalización se refiere a la primera capitalización. Es la fecha en la cual el activo recibió valor por primera vez.