• LECCION 3º DE 9:
Impuestos
IMPUESTOS
Los indicadores de impuestos permiten:
1. Verificar en el documento el importe sobre el IVA, percepciones o cualquier otro que se calcule por medio de porcentaje.
2. Calcula el importe del impuesto de forma automática.
3. Determinar cuenta de impuestos en la que se contabiliza el impuesto.
Se debe configurar un esquema de impuestos, para calculo control y determinación de cuentas.
TRX OBQ3 para definir esquemas de lógica de impuestos.
Cada país tiene reconfigurado la determinación de cálculo de impuestos.
El cálculo o esquema de impuestos contiene:
- El orden de los pasos que debe seguirse para el procedimiento de cálculo de impuestos.
- SAP trae las condiciones básicas para cada país, pero se pueden crear más condiciones.
- La clave de cuenta cubre especificaciones adicionales y determina las cuentas automáticas. Las cuentas están predefinidas en SAP.
- Puede haber formulas estándares o formulas desarrolladas para cumplir requerimientos impositivos.
En el esquema de cálculo se pueden indicar formulas en caso de que sean necesario, las formulas son rutinas en código ABAP que lleva un cálculo que no es tan directo como el que lleva una alícuota, SAP posee formulas pero dependiendo del caso hay que desarrollarlas hay casos por ejemplo donde el impuesto se debe calcular con signo contrario al gasto, por ejemplo se tiene una factura del 1000 usd y el impuesto es un porcentaje de esos 1000 pero debe registrarse con signo contrario no como un crédito sino con una deuda. Por ejemplo, en Bolivia tienen una forma diferente de calcular el IVA, generalmente se tiene una base y un impuesto que se suma, en el caso de Bolivia al final de la factura se multiplicaba por un porcentaje en ese caso era un 13% y se resta de la base.
CLASES DE CONDICION
No solo se utiliza para esquemas impositivos sino para esquema de precios de los módulos MM Y SD. Se debe determinar las¨categoria de la condición es decir si se trata de precios, impuestos, recargos y deducciones, se define la regla de cálculo importe fijo, porcentajes, peso, volumen.
TRX SPRO
IMG- GFN- PAR BAS GFN- IMPUESTO SOBRE EL VOLUMEN DE NEGOCIOS - PAR BAS- VER ESQUEMAS DE CALC- DEFINIR CLASE DE CONDICION.
No se puede utilizar una misma condición para diferentes impuestos.
CLAVES DE CUENTA
Su principal función es la determinación de cuenta de mayor para contabilizar los impuestos, para cada clave de cuenta se define lo siguiente:
Clase de impuesto: Si es IVA soportado o IVA repercutido.
Indicador de contabilización: Tiene 3 opciones:
1. No se requiere contabilización.
2. Apunte separado, se contabiliza en posición aparte.
3. Distribuir sobre apuntes de gastos / ingresos relacionados.
TRANSACCION OBCN VERIFICAR Y MODIFICAR PARAMETRIZACIONES PARA GESTION DE IMPUESTOS
ALMACENAR CUENTAS DE IMPUESTOS
Para la determinación automática de cuentas de impuestos se asignan los siguientes datos a las claves de cuenta que generan las posiciones de impuestos durante la contabilización:
- Clave de contabilización se recomienda 40 y 50.
- Reglas por ejemplo la determinación de cuentas se basa en el indicador de impuestos o solo en la clave de cuenta.
- Cuentas de impuestos.
TRANSACCION OB40 Para almacenar cuentas de impuestos.
Si en la determinación de la clave de cuenta utilizamos el tilde para determinar la cuenta en función del indicador de impuestos en la pantalla de asignación de cuentas se nos abrirá un grilla para que ingresemos el indicador y la cuenta cuando se crea un indicador nuevo sin cuenta de mayor no tendrá donde contabilizar, en estos casos cuando el usuario crea el nuevo indicador debe asignarle la cuenta por lo tanto ya no es necesario completar este customizing ya que lo hace el usuario cada vez que crea un indicador.
CREAR INDICADORES DE IMPUESTOS
Cuando se debe gravar una posición con varias clases de impuestos, en los indicadores de impuestos se puede introducir varios tipos impositivos para distintas clases de impuestos, aunque normalmente solo se introduce un tipo impositivo
La definición de la clase de impuesto determina si el importe base es un porcentaje de IVA SOPORTADO o UN PORCENTAJE DE IVA REPERCUTIDO.