1.- Libro de Reconciliación
La información de la contabilidad de gestión se totaliza y valoriza en el libro de reconciliación. El libro de reconciliación muestra toda la información de las aplicaciones de la contabilidad de gestión que se realizaron sobre las clases de costos para todas las sociedades, divisiones, tipos de objetos, clases de objetos y etc.
- Las contabilizaciones externas a la contabilidad financiera que afectan a la contabilidad de costos son transferidas de forma real a través de la aplicación que sea correspondiente de la contabilidad de gestión. Los totales en la contabilidad de gestión son actualizados en el libro de reconciliación para estas contabilizaciones.
- Si las contabilizaciones se circunscriben dentro de la contabilidad de gestión, sobre diversas compañías, áreas funcionales, divisiones, (todos elementos de FI); la información debe pasarse a la contabilidad financiera. El sistema no envía esta información o registros de forma automática a FI.
Los totales en el módulo de CO son actualizados en el libro de reconciliación y desde éste debemos realizar las contabilizaciones correspondientes para generar la conciliación correcta entre las dos contabilidades.
- Se puede utilizar el libro de reconciliación como una herramienta para realizar los asientos correspondientes de ajustes, entre los de módulos para correcta conciliación.
La reconciliación CO/FI tiene las siguientes funciones informativas.
- Análisis de costos cruzado de la contabilidad de gestión.
- Ayuda a la navegación y acceso al cuadro de resultados (pérdidas y ganancias) de la contabilidad de gestión.
Los totales contabilizados en el libro de reconciliación se diferencian a través de los siguientes criterios.
Cuenta-sociedad-división-grupo de origen (subdivisión de la clase de costo)- tipo de imputación de CO (ceco, orden, proyecto, proceso de negocio, etc)-clases de objetos-área funcional.
Las clases de objetos son utilizadas para categorizar los objetos pertenecientes a la contabilidad de gestión desde una perspectiva de la administración del negocio. Las cuatro clase de objetos son: gastos generales (OCOST), inversiones (INVST), producción (PRODT), y ganancias y pérdidas, y ventas y distribución (PROFT).
La activación de un libro de reconciliación se efectúa por customizing en cada sociedad CO correspondiente. No es necesario activarlo si se tiene New G/L activado.
2.- Reportes de Reconciliación
El sistema contiene reportes especiales sobre clases de costos para evaluar los libros de reconciliación.
Se pueden utilizar estos reportes para lo siguiente:
- Comparar los resultados obtenidos entre la contabilidad de gestión y el libro mayor.
- Mostrar los costos para cada clase de objeto.
- Mostrar el flujo de los costos entre las sociedades, divisiones y áreas funcionales.
- Desglosar los totales de clases de costos en las partidas individuales correspondientes.
El libro de reconciliación tiene que ser tomado como un reporte de decisión que nos sirve para realizar evaluaciones entre aplicaciones CO y FI, creando un repaso general sobre los cotos incurridos.
Esto permite al usuario tener una compleja estructura de análisis sobre los tipos de objetos utilizado, áreas funcionales, clases de objetos, sociedades, o divisiones.
3.- Contabilizaciones de Reconciliación: determinación de cuentas.
Nos ayuda en la decisión que el sistema debe realizar para determinar las cuentas para la contabilización respectiva para la reconciliación.
El objetivo de analizar el libro de reconciliación, es la posibilidad de realizar ajustes para compensar los saldos en la contabilidad financiera.
Para una determinación de cuentas estándar, las cuentas de reconciliación, son solamente definidad por la transaccioón del negocio y las clases de objetos.
Si el usuario requiere, puede realizar más ajustes, en las cuentas para las contabilizaciones de reconciliación. Es posible utilizar la determinación de cuentas extendida.
Esto habilita el mayor detalle de asignación para las cuentas de conciliación. para este se definen reglas de sustitución, que pueden utilizar cualquier campo del libro de reconciliación (área funcional, sociedad, clases de costo y etc). además permite definir una condición de sustitución para determinar una u otra cuenta de reconciliación al momento de contabilizar.
Determinación de cuentas: Para ciertas clase de costos que no tienen cuenta de mayor en FI, se puede determinar una lógica en la que las cuenta de mayor se determinan (por rangos, por objetos organizativos, etc) para la contabilización de ajuste por reconciliación.
La determinación de cuentas está basada en el plan de cuentas, las sociedades que tengan asignado el mismo plan de cuentas, también usarán la misma cuenta de ajuste. De todas formas se puede asignar una cuenta de ajuste independientemente de la sociedad.
El sistema necesita de las cuentas de ajustes para las clases de costos secundarias desde el momento que no hay relación con la cuenta de mayor de FI SAP, generalmente, crea la contabilización de reconciliación en la correspondiente cuenta de mayor de FI para costos primarios.
Sin embargo, es posible definir una determinación de cuentas extendida para clases de costos primariossi la contabilización de reconciliación no es llevada mediante cuentas de mayor de FI.
4.- Contabilizaciones de Reconciliación
Son usadas para transferir las contabilizaciones que son realizadas entre sociedades, entre divisiones, entre áreas funcionales desde la contabilidad de gestión a la contabilidad financiera. Se crea esta manera, contabilizaciones de reconciliación en FI automáticamente.
Existen las siguientes opciones
- Ejecutar todas las contabilizaciones de reconciliación.
- Seleccionar flujos de costos individuales para todos los flujos de costos relevantes.
- Seleccionar los flujos de costos para ser reconciliados de acuerdo a reglas definidas por el usuario.