✒️SAP CO / El libro de reconciliación Por Ruth Salgado Zuniga
SAP CO El libro de reconciliación
1. Libro De reconciliación
La información de la Contabilidad de gestión, se totaliza y valoriza en el libro de la reconciliación.
El libro de toda la reconciliación muestra toda la información de las aplicaciones de gestión que se realizaron sobre las clases de costos todas las sociedades, divisiones, tipos de objetos, clases de objetos y etc.
Aunque no corresponden a ninguno de los reportes estatutuarios, que las autoridades fiscales o legales de un país deban constatar, es posible conciliar la información entre controlling y finanzas FO. El propósito principal de esta reconciliación es realizar asientos de ajustes sobre la conciliación para que queden equiparados las contabilidades en el caso de una dispersión.
Las contabilizaciones externas a la contabilidad financiera que afectan a la contabilidad de costos son transferidas de forma real(tiempo real), a través de la aplicación que sea correspondiente de la contabilidad de gestión. Los totales en la contabilidad de gestión son actualizados en el libro de reconciliación para estas contabilizaciones.
Si las contabilizaciones se circunscriben dentro de la contabilidad de gestión, sobre diversas compañias o sociedades, áreas funcionales, divisiones( todos elementos FI), la información debe pasarse a la contabilidad financiera. El sistema no envía esta información o registros de forma automática a FI.
Los totales en el módulo de CO son actualizados en el libro de reconciliación y desde éste debemos realizar las contabilizaciones correspondientes para generar la conciliación correcta entre las dos contabilidades.
Podemos utilizar el libro de reconciliación como una herramienta para realiziar los asientos correspondientes de ajuste, entre los módulos para la correcta conciliación.
Además la reconciliación CO/FI tiene las siguientes funciones informativas:
a. Análisis de costos cruzados de la contabilidad de gestión
b. Ayuda a la navegación y accesso al cuadro de resultados(pérdidas y ganancias) de la contabilidad de gestión
Los totales contabilizados en el libro de reconciliación se diferencian a travéz de los siguientes criterios:
-Cuenta (clase de costo)
-Sociedad
-División
-Grupo de origen(subdivisión de clase de costo)
-Tipo de Imputación de CO
-Clase de objetos
-Area funcional.
Las clases de objetos son utilizadas para categorizar los objetos pertenecientes a la contabilidad de gestión desde una perspectiva de la administración del negocio. Las cuatro clases de objetos de CO son : gastos generales, inversiones, producción, ganancias, pérdidas, ventas y distribución.
El sistema tabién, realiza una fireenciación actualizando los regsitros, concentrandose en las transacciones del negocio correspondiente y el indicador de debe/haber. Durante cada actualuzación, tres valores, en tres monedas, se actualizan: en monedas de la sociedad CO, en moneda de las sociedad y en moneda de grupo. Son actualizadas.
La activación de un libro de reconciliación se efectúa por customizing en cada sociedad CO correspondiente. No es necesario activarlo si se tiene New/G/L. activado.
2. Reportes de reconciliación
El sistema contiene reportes especiales sobre clases de costos para evaluar los libros de recocniliación.
Se pueden utilizar estos reportes para lo siguiente:
-Comparar resultados obtenidos entre la contabilidad de gestión y el libro mayor.
-Mostar loscostos para cada objeto
-Mostrar el flujo de los costos entre las sociedades, divisiones, y areas funcionales.
-Desglosar los totales de clases de costos en las partidas individuales correspondientes.
El libro de reconciliación tiene que ser como un reporte de decisión que nos sirve para realizar evaluaciones entre aplicaciones (CO y FI), creado un repaso general sobre los costos incurridos.
Esto permite al usuario tienen una completa estructura de análisis sobre los tipos de objetos utilizados, áreas funcionales, clases de objetos, sociedades, o divisiones.
3. Contabilizaciones de reconciliación: Determinación de cuentas
La determinación de cuentas, en su funcionalidad, nos ayuda en la decisión que el sistema debe realizar para determinar las cuentas para la contabilización respectiva para reconciliación.
Tengamos en cuenta, que como mencionamos anteriormente, el objeto de analizar el libro de reconciliación es la posibilidad de realizar para compensar los saldos en la contabilidad finaciera
Para una determinación de cuentas estándar, las cuentas de reconciliación son solamente definidas por las transacción del negocio y las clases de objetos.
Si el usuario requiere, puede realizar mas ajustes, en las cuentas para las contabilizaciones de reconciliación es posible utilizar a determinación de cuentas extendidas.
Esto habilita el mayor detalle de asignación para las cuentas de conciliación, Para esto definen reglas de sustitución que pueden utilizar cualquier campo del libro de reconciliación (área funcional, sociedad,clases de costos ), además permite definir una condición de sustitución para determinar una u otra cuenta de reconciliación al momento de contabilizar.
Determinación de cuentas: para ciertas clases de costos que no tienen cuenta de mayor en FI, se puede determinar una lógica en la que las cuentas de mayor se determinan( por rangos, por objetos, organizativos, etc) para la contabilización de ajuste por la reconciliación.
4. Contabilizaciones de reconciliación
Las contabilizaciones de reconciliación son usadas para transferir las contabilizaciones que son realizadas entre sociedades, entre divisiones, entre areas fucnionales desde la contabilidad de gestión CO a la contabilidad finaciera FI.se crea de esta manera, contabilizaciones de reconciliación en FI automáticamente.
Existen las siguientes opciones.
-Ejecutar todas las contabilizaciones en reconciliación
-Seleccionar flujos de costos individuales para todos los flujos de costos relevantes.
-seleccionar los flujos de costos para ser reconciliados de acuerdo a reglas definidas por el usuario.
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Sobre el autor
Publicación académica de Ruth Elizabet Salgado Zuniga, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP CO Nivel Inicial.
SAP Master
Ruth Elizabet Salgado Zuniga
Profesión: Administración de Empresas - Honduras - Legajo: KC21J
✒️Autor de: 32 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial
- Carrera Consultor SAP CO Nivel Avanzado
- Carrera Consultor SAP CO Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
