CIERRE MENSUAL DE ORDENES INTERNAS DE CO
1) GASTOS GENERALES
El costeo de gastos generales significa que distribuiremos los mismos en los OBJETOS DE CONTROLLING que creamos apropiados, aplicando un PORCENTAJE o un valor de CANTIDAD FIJA sobre el importe especificado como costo base.
La base para la aplicacion de este metodo son aquellas CLASES DE COSTOS las cuales fueron contabilizadas directamente en las ordenes internas. En lo que respecta a manufactura, x ej, estas clase de costos representan la mano obra y los materiales.
Se puede aplicar el metodo de los gastos generales tanto a costos plan como a reales en base la informacion comprometida.
Para ejecucion en test y pronostico se puede simular el calculo. En este caso, la informacion no es actualizada en la base de datos correspondiente. Los resultados de los calculos son mostrados como estadisticos y cualquier error es registrado en un log de errores. Se puede imprimir ambos reportes ( los calculos y el log)
Las reglas de aplicacion de los gastos generales son reunidos en la HOJA DE COSTEO de gastos generales.
HOJA DE COSTEO: la hoja de costeo permite visualizar todos los totales y ordenamiento para entener los costos imputados en una orden interna.
2) DEBITOS MEDIANTE DISTRIBUCION PERIODICA DE COSTOS
Las contabilizaciones primarias ( costos telefonicos) son recolectaos en un centro de costos recolector o una orden, para minimizar el trabajo de la registracion de finanzas FI.
Estos costos son distribuidos en los objetos de CO correspondientes ( como por ej una orden de gastos generales ), en el cierre del periodo y de acuerdo a la definicion del usuario.
Las partidas individuales son registrados tanto en el EMISOR como en el RECEPTOR de manera que exista un documentos correspondiente para la distribucion.
Las distribuciones periodicas pueden ser anuladas y repetidas tanto como se desee
3) CREDITOS EN ORDENES A TRAVES DE LA RECONTABILIZACION PERIODICA.
Una orden puede sufrir acreditaciones durante la recontabilizacion o traspaso periodico. Para esto, una orden debe definir un SEGMENTO para su propio CICLO con un emisor que puede ser acreditado desde varios receptores.
RECONTABILIZACION/TRASPASO PERIODICO-------------ORDEN---------------------NORMA DE DISTRIBUCION EJ. % FIJO------
ORDEN 20% CENTRO COSTO 50% PROCESO 30%
Se puede definir como la orden contempla los creditos utilizando normas flexibles de distribucion que se entran disponibles en la configuracion de las distribuciones. La acreditacion de ordenes utilizando porcentajes fijos, como se muestra en el grafico 553, es una de las opciones que posee el modulo de CO disponible para esta funcion.
4) LIQUIDACION VISION GENERAL
Las ordenes de gastos generales son usualmente utilizadas como un recolector interno de costos y como una ayuda en la planificacion, monitoreo y reportes de los procesos.
Cuando la taera haya finalizado, los costos seran pasados al destino final ( el receptor: centro de costos, ELEMENTOS PEP, segmento de rentabilidad, etc) Este proceso descripto anteriormente se denomina: LIQUIDACION.
En la LIQUIDACION, algunos o todos los costo que son contabilizados en una orden, son distribuidos en una o mas receptores. Las contabilizaciones de compensacion, acreditando en la orden , son generadas automaticamente. La liquidacion contiene la posibilidad de correrse de forma individual para una orden o de caracter colectivo para un grupo de ordenes.
Los costos que se reunen en una orden pueden ser liquidados en una gran variedad de objetos de imputacion de CO ej. centros de costo , orden elementos pep, grafo , seg rent, orden de ventas, ACTIVO FIJO, CUENTA MAYOR.
La liquidacion hacia un activo en una cuenta de mayor es un proceso de liquidacion externom debido a que el modulo FI recibe una actualizacion mediante el proceso de liquidacion, La liquidacion de objetos pendientes de liquidar, es una LIQUIDACION INTERNA dentro de la contabilidad de gestrion.
La liquidacion, tambien, permite realizarse de forma estadistica en centro de costos, ordenes estadisticas, o elementos pep ESTADISTICOS como se hace en receptores reales.
LA LIQUIDACION NO ES UN PROCESO OBLIGATORIO DENTRO DE LA CONTABILIDAD DE GESTION.
5) DEFINIENDO LA LIQUIDACION DE UNA ORDEN INTERNA.
Antes de realizar una liquidacion para una orden, debemos especificar donde deseamos que los costos se contabilicen. Existen dos procedimientos para definir la forma de liquidacion : LIQUIDACION BASICA Y LIQUIDACION EXTENDIDA.
LIQUIDACION BASICA
CIERRE DEL PERIODO: ----------CENTRO DE COSTOS O CUENTA MAYOR
CLASE DE COSTO.
LQUIDACION EXTENDIDA
NORMA DE LIQUIDACION -----------------------------------NORMAS DE DISTRIBUCION
RECEPTOR
CLSES DE DISTRIBUCION
PARAMETROS DE LIQUIDACION-------------------------PERFIL DE LIQUIDACION
ESQUEMA DE IMPUTACION
ESTRUCTURAS FUENTES
ESTRUCTURAS DE TRANSFERENCIA A PA
NUMERO DE JERARQUIA
La LIQUIDACION BASICA: permite liquidar el 100% de los costos de un centro de costos hacia una cuenta de mayor que posee asociada una clase de costos. Se ingresa la informacion en el campo CLASE COSTE LIQUIDACION sobre la clase de costo correspondiente en la solapa de CIERRE PERIODO.
La LIQUIDACION EXTENDIDA: permite crear sus propias normas de liquidacion en el registro maestro de la orden interna.. Estas normas de liquidacion pueden ser usadas para:
LQUIDAR COSTOS EN UNO O MAS RECEPTORES Y PERMITE UN AMPLIO RANGO DE RECEPTORES ( ELEMENTOS PEP, ODENES DE VENTAS, SEGMENTO DE RENTABILIDAD. ETC)
ESPECIFICAR COMO LOS COSTOS SERAN DIVIDIDOS (NORMAS DE DISTRIBUCION).
En la liquidacion extendida los procesos de liquidacion estan controlados via asignacion en los PARAMETROS DE LIQUIDACION en el registro maestro de la orden. Estos parametros incluyen: ELPERFIL DE LIQUDACION, LA ESTRUCTURA DE LIQUIDACION, ESTRUCTURA DE TRANSFERENCIA PA, ETC
En el perfil de liquidacion, el cual especifica los valores de defecto para otros valores, se toman desde la CLASE DE ORDEN. Los parametros de default para la liquidacion pueden se cambiados en el registro maestro de la orden interna.
6) Mantenimiento de la norma de liquidacion.
Se pueden ingresar LA NORMA DE LIQUIDACION en la pantalla de vision general de las normas de liquidacion del registro maestro. La norma de distribucion o liquidacion, especifica la porcion de los costos de la orden que deberian ser liqudados y sobre que receptores.
Cada linea en la tabla de distribucion de esta vista, define la alocacion en un receptor particular. Los costos seran distribuidos en los receptores basandose en lo siguiente:
PORCENTAJE
NUMERO EQUIVALENTE
MONTO FIJO
El sistema asegura que no se ingrese una norma que contenga tanto porcentaje, numero equivalente o monto fijo al mismo tiempo. Se puede cambiar la NORMA DE DISTRIBUCION dentro de una norma liquidacion solo si se asigna dentro del un periodo de validez diferente.
los siguientes tipos de liquidacion son los que se encuentran dentro del modulo CO para ordenes internas:
PER: LIQUIDA SOLO LOS COSTOS QUE SE OBTUVIERON EN EL PERIODO CORRESPONDIENTE.
TOT: LIQUDA TODOS LOS COSTOS DE UN EMISOR QUE HAYAN SIDO INCURRIDOS HASTA EL PERIODO DE LA LIQUIDACION.
7) LIQUIDACION DE LOS COSTOS DE LAS ORDENES
Es posible liquidar los costos sobre los receptores utilizando las mismas clases de costos que originalmente se utlizar para contabilizar la orden. Esto permitira identificar precisamente los tipos de costos que fueron alocados en los receptores, tales como materiales, suministros y costos de personal.
Alternativamente, se puede utilizar una clase de costo de liquidacion para la distribucion de los costos. Con esta metodologia, podemos determinar facilmente que costos fueron provenientes de una distribucion en el analisis de los receptores a traves del proceso de liquidacion de una orden.
Existen dos categorias de clases de costoa de liquidacion:
Una clase de costo de liquidacion interna ( TIPO DE CLASE DE COSTO 21) que es usada cuando se liquida en OBJETOS DE COSTO tales como CENTROS DE COSTOS, ordenes u OI, ELEMENTOS PEP etc.
Una clase de costo de liquidacion externa ( tipo de clase de costo 22) que es usada cuando se liquida en activos o cuentas de mayor.
Luego de la liquidacion, los costos incurridos en la orden continuan visibles, sin importar el metodo seleccionado. Esto permite analizar y hacer los reportes de losc ostos referidos en la orden cuando sea necesario.
Cada vez que un objeto de CO se liquida, s egenera un documento de liquidacion.Se define el rango de numeros para los documentos de liquidacon en la configuracion del sistema.
Para la administracion de los volumenes de datos, se pueden definir ( el perfil de liquidacion ) el periodo de retencion para la cual un documento de liquidacion puede ser archivado. Se puede cancelar una ejecucion de liquidacion y repetirla al ciere del periodo.
Ademas del documento de liquidacion, el sistema tambien crea:
UN DOCUMENTO EN LA CONTABILIDAD FINANCIERA conteniendo toda la informacion relacionada con la contabilidad ( para liquidacion externa solamente)
Un documento en la contabilidad de gestion conteniendo de forma pura la informacion relacionada con la contabilidad.