Lección 5.5: Cierre mensual de Ordenes Internas de CO
1. Gastos Generales.
El costeo de Gastos Generales significa que distribuiremos los mismos en objetos de controlling aplicando un porcentaje o cantidad Fija sobre el Importe especificado como costo base.
- La Base de este método son aquellas clases de costos que fueron contabilizadas directamente en las OI. Ej.; En manufactura clases de costos que representan MO y MP.
- Se puede aplicar tanto a costos plan como a reales en base a la información comprometida.
- Hoja de Costeo: permite visualizar todos los totales y ordenamiento para entender los costos Imputados en una OI..
2. Débitos Mediante Distribución Periódica
- Las contabilizaciones primarias (Ej.: Costos Telefónicos) son recolectados en un CECO o una ORDEN, para minimizar el trabajo de registración de FI.
- Estos costos son distribuidos en los objetos de CO correspondientes (Ej.: una Orden de Gastos Generales), en el cierre del periodo y de acuerdo a la definición del usuario.
- Las partidas Individuales son registradas tanto en el emisor como el receptor de manera que exista un documento correspondiente para la distribución.
Recordar: Las distribuciones Periódicas pueden ser anuladas y repetidas tanto como se desee.
3 Créditos en Ordenes a través de la Recontabilización Periódica.
- Una Orden puede sufrir acreditaciones durante la Recontabilización periódica o Traspaso. Para esto, una Orden debe definir un segmento para su propio ciclo con un emisor que puede ser acreditado desde varios receptores.
- Se puede definir como la Orden contempla los créditos utilizando normas de distribución que se encuentran disponibles en la configuración de las distribuciones. Ej.: Porcentajes fijos.
4 Liquidación: Vision General:
Las Ordenes de Gastos Generales son usualmente usadas como un recolector Interno de costos y como una ayuda en la planificación, monitoreo y reporte de los procesos. Cuando la tarea haya finalizado, los costos serán pasados al destino final (el Receptor: Ceco, Elementos PEP, Segmentos de rentabilidad, Etc.) Este proceso se denomina: Liquidación.
- En la Liquidación, algunos o todos los costos que son contabilizados en una orden, son distribuidos en uno o mas receptores.
- Las contabilizaciones de compensación, acreditando en la orden, son generadas automáticamente.
- La liquidación puede correrse de forma individual para una orden o colectiva para un grupo de ordenes.
- Los costos que se acumulan en una orden pueden ser liquidados en una variedad de Objetos de Imputación e CO (Ceco, OI, Elemento PEP, Grafo, Seg. rentab., Orden de ventas, AF, Cuenta de mayor).
- La liquidación hacia un activo en una cuenta de mayor es un proceso de liquidación externo, debido a que FI recibe una actualización. La liquidación de objetos pendientes de liquidar es una liquidación interna dentro de CO.,
- La liquidación, también permite realizarse de forma estadística en centros de costos, ordenes estadísticas, o elementos PE estadísticos como se hace en receptores reales.
Tip!: La liquidación es el proceso que presenta mayor versatilidad en el cierre y el vaciamiento contable de una orden de CO que otros métodos de cierre como traspaso, distribución periódica y sub-reparto. Además permite la integración de liquidar costos contra objetos de otros módulos como AF o cuentas de mayor. Algunas cuestiones de liquidación que quedan inconclusas se verán en el modulo avanzado de la carrera.
Sabias que: La liquidación no es un proceso obligatorio dentro de CO.
5. Definiendo la Liquidación de una Orden Interna:
Existen 2 procedimientos para para definir la forma de liquidación (donde deseamos que costos se contabilicen):
- Liquidación Básica: Permite liquidar el 100% de los Costos de un Ceco hacia una cuenta de mayor que posee asociada una clase de costo. Se ingresa información en el campo "clase de coste liquidación" sobre la clase de costo correspondiente en la solapa "cierre de periodo".
- Liquidación Extendida: Permite crear:
- Normas de liquidación: en el registro maestro de la Orden Interna. Pueden ser usadas:
* Para liquidar hacia uno o mas receptores
* Para Especificar como los costos serán divididos (clases de distribución).
- Parámetros de liquidación: Controla los procesos de liquidación. Incluyen:
- * Perfil de liquidación: especifica valores de defecto para otros valores, se toman desde la clase de orden y pueden ser cambiados en el registro maestro de la OI.
- * Estructura de liquidación
- * Estructura de transferencia a PA
- * Numero de Jerarquía
6 Mantenimiento de la Norma de Liquidación:
Video: Como se tratan las normas de liquidación, su asignación al maestro de ordenes y el uso que entrega a la liquidación de OI.
- Primero: Para imputaciones a ciertas clase de costo la clase de costo de liquidación que se usara debe ser siempre del tipo 21 en el maestro de las clases de costo.
- Segundo: Asignación de norma de liquidación. Verificar configuración mediante transacción KSES - Esquemas de imputación. El esquema que usaremos es el "A1". Veremos las asignaciones y tomaremos la "40 - Gastos de oficina". Presionaremos origen para ver cual es el intervalo de clase de costo considerado. Luego presionado clase de costo de liquidación vemos la clase de costo de liquidación para cada tipo de receptor, en este caso Cecos "CEC".
- Transacción KO02 para modificar una OI y presionamos norma de liquidación. En "tipo de norma" buscaremos Ceco "CEC". En el "receptor" cargaremos un Ceco y definiremos que el "%" del 100% de la contabilizaciones se liquidaran. En "clase de liquidación" tomaremos TOT que indica que se liquidaran todas las imputaciones desde el inicio hasta el periodo liquidado. Vemos si se ha asignado el esquema de imputación dentro de los parámetros de liquidación. Comprobamos que el esquema A1 se ha asignado.
- Tercero: Liquidación. Menu: Finanzas-> Controlling-> Ordenes de CO-> Cierre de periodo-> Funciones individuales-> Liquidación-> KO88 Procesamiento individual. Cargamos la OI en cuestión, el periodo de liquidación (mes) y el ejercicio. Ejecutamos en Test y vemos que ha sido satisfactoria. Pasamos a "lista detallada" donde vemos que se ha liquidado desde la OI al Ceco XX importe. Presionamos botón "emisor" y vemos que se han tomado las clases de costo del esquema de imputación A1. Presionamos botón "receptor" y vemos la clase de costo de liquidación de acuerdo al esquema A1. Ejecutamos de forma real y en la vista detallada podemos presionar la opción "documento financiero" y vemos que documento acredita la OI con la clase de costo de liquidación y debita en el centro de costo con la misma clase de costo.
Se puede Ingresar la Norma de Liquidación en el registro maestro. La Norma de distribución o liquidación, especifica la porción de los costos de la orden que deberían ser liquidados y sobre que receptores.
Los costos serán distribuidos en los receptores basándose en lo siguiente:
- Porcentaje.
- Numero equivalente.
- Monto Fijo.
El sistema asegura que no se ingrese una norma que contenga tanto porcentaje, numero equivalente o monto fijo al mismo tiempo.
Se puede Cambiar la norma de distribución dentro de una norma de liquidación solo si se asigna dentro de un periodo de validez diferente.
Los siguientes tipos de liquidación son los que se encuentran dentro del Modulo de CO para Ordenes Internas:
- Tipo de Liquidación PER: que liquida solamente costos que se Obtuvieron en el periodo correspondiente.
- Tipo de Liquidación TOT: que Liquida todos los Costos de un emisor que hayan sido incurridos hasta el periodo de la liquidación.
7 Liquidación de los Costos de las Ordenes:
- Es posible liquidar Costos sobre Receptores Utilizando las mismas clases de Costos que Originalmente se utilizan para contabilizar en la orden. Permite Identificar precisamente los tipos de costos que fueron alocados en los receptores, tales como materiales, suministros, y costos de personal.
- Alternativamente, se puede utilizar una clase de costo de liquidación para la distribución de los Costos. Con esta Metodología, podemos determinar fácilmente que costos fueron provenientes de una distribución en análisis de los receptores a través del proceso de liquidación de una orden.
Existen dos Categorías de Clases de costos de Liquidación:
- Clase de Costo de liquidación Interna (tipo 21) que es Usada cuando se liquida en Objetos CO tales como CECO's, Ordenes u Ordenes Internas, Elementos PEP, etc..
- Clase de costo de Liquidación Externa (tipo 22) que es Usada cuando se liquida en activos fijos o en cuentas de mayor.
Luego de la Liquidación, los Costos Incurridos en la Orden continúan visibles, sin Importar el método seleccionado. esto permite analizar y hacer los reportes de los costos referidos en la orden cuando sea necesario.
Cada vez que un objeto de CO se liquida, se genera un documento de Liquidación. Se define el rango de números en la configuración del sistema.
Además del Documento de Liquidación, el Sistema también crea:
- Un documento en FI conteniendo toda la información relacionada con la contabilidad(para liquidación externa solamente).
- Un Documento en CO conteniendo de forma pura la información relacionada con la Contabilidad.