✒️SAP FI La visualización de Partidas Individuales
SAP FI La visualización de Partidas Individuales
01 _ Unidad 3 _ Notas L10
Visualización de Partidas Individuales - Parte 1
AUDIO TIPS:
Visualizar los reportes como tipo plantilla de Excel, Menu opciones cambiar lista para cambiar las columnas solo arrastrando.
AUDIO TIPS:
Pasar a un reporte de saldos desde partidas individuales, Menú, Entorno, Visualización de saldos. Se refleja por saldos del mes y entre debe y haber.
PARTIDAS INDIVIDUALES
Se refiere a cada uno de los movimientos que se registran en una cuenta o clase de coste.
En los datos maestros de cuentas de mayor se define si una cuenta se visualizará por partidas individuales o no. En el caso de que no lleve partidas individuales, los movimientos contables que se imputen en esa cuenta de mayor formarán parte del saldo de la cuenta pero no se podrá visualizar el detalle de los mismos.
SAP CO Informe de Partidas IndividualesLos informes de partidas individuales permiten seleccionar documentos de contabilización individuales.
Dentro del módulo de Controlling existen informes de partidas individuales para los componentes siguientes:
- Contabilidad de centros de coste.
- Órdenes CO
- Contabilidad de costes por procesos
Puede utilizar los siguientes informes de partidas individuales para el análisis:
- Informe de partidas individuales reales.
- Puede visualizar informes de partidas individuales para costes reales archivados.
- Informe de partidas individuales plan.
El traspaso de partidas individuales le permite ajustar errores de contabilización de costes e ingresos. Puede traspasar partidas individuales específicas desde documentos CO. Esto le permite conducir las contabilizaciones de referencia, por ejemplo, desde la Gestión financiera (FI) al objeto de imputación en Contabilidad de centros de coste (por ejemplo, un centro de coste, una orden o un objeto inmueble).
EL traspaso de partidas individuales coincide con una contabilización de anulación del objeto emisor. Esto ocurre porque el sistema toma el indicador Debe/Haber de la partida individual y lo actualiza inmediatamente para los objetos de imputación del emisor y del receptor.
Las partidas individuales que deben traspasarse se seleccionan en una pantalla de selección y a continuación se procesan.
SAP FI Concepto Partidas Individuales
Para la visualización de las partidas individuales se utilizan dos reportes que son claves, desde los cuales se puede hacer un análisis completo de las partidas individuales de acreedores y deudores.
Las transacciones son las siguientes:
- FBL1N: permite visualizar y analizar las partidas de acreedores
- FBL5N: permite visualizar y analizar las partidas de deudores.
Las principales características de estos reportes es la cantidad de información que posee respecto a las partidas, lo cual permite obtener un estado de cuentas analítico de las contabilizaciones y saldos. Desde este reporte se pueden visualizar partidas abiertas, compensadas, operaciones CME, documentos preliminares y apuntes estadísticos.
Los reportes son del tipo ALV, lo cual permite ordenar, filtrar, agregar/ocultar columnas, sumar campos o crear subtotales. Se pueden descargar en múltiples formatos (Excel, Word, TXT) para analizarlo fuera del sistema.
Kob1n
Transacción KOB1N - Orden CO: Partidas indivuales
Transacción utilizada en SAP para reportar partidas de una orden
En la Contabilidad de CO, en el módulo de CO-OM esta transacción permite visualizar las partidas individuales de todas las clases de costes reales de una orden.
Es una version mejorada de la KOB1, a partir de la nueva versión de SAP S4 HANA
Puede acceder a la Transacción KOB1N utilizando el menú:
- Menú SAP
- Finanzas
- Controlling
- Órdenes CO
- Sistema Info
- Informes de órdenes de CO
- Partidias individuales
- KOB1N - Orden: Partidas individuales reales
- Partidias individuales
- Informes de órdenes de CO
- Sistema Info
- Órdenes CO
- Controlling
- Finanzas
SAP FI Visualización de Saldos y Partidas
El listado de partidas individuales es uno de los reportes más importantes con el que se cuenta en la Contabilidad General para el análisis de las partidas abiertas y compensadas e incluso para visualizar los saldos mensuales. Desde este reporte se puede navegar hasta el origen de la operación, incluso si es de otro módulo, lo cual brinda la posibilidad de realizar un análisis completo de la trazabilidad de una operación.
Desde el reporte de partidas individuales se pueden obtener los siguientes datos:
- Detalle de los datos de cabecera del documento
- Detalle de los datos de posición
- Partidas abiertas y compensadas o todas las partidas
- Posibilidad de utilizar funciones de ordenamientos, filtros, totales, subtotales, modificaciones masivas, etc.
FBL5N
Transacción FBL5N - Partidas Individuales de Deudores
Transacción utilizada en SAP para obtener un listado de los documentos de deudores.
Esta transacción brinda un detalle exhaustivo de todas las operaciones registradas con los deudores, como facturas, notas de créditos, pagos, compensaciones, etc. El reporte permite evaluar las partidas abiertas, compensadas, las operaciones con CME, los vencimientos y saldos a fecha.
Puede acceder a la Transacción FBL5N utilizando el menú:
- Menú SAP
- Finanzas
- Gestión financiera
- Deudores
- Cuenta
- FBL5N - Visualizar/Modificar partidas
- Cuenta
- Deudores
- Gestión financiera
- Finanzas
FBL1N
Transacción FBL1N - Partidas Individuales de Acreedores
Transacción utilizada en SAP para obtener un listado de los documentos de acreedores.
Esta transacción brinda un detalle exhaustivo de todas las operaciones registradas con los acreedores, como facturas, notas de créditos, pagos, compensaciones, etc. El reporte permite evaluar las partidas abiertas, compensadas, las operaciones con CME, los vencimientos y saldos a fecha.
Puede acceder a la Transacción FBL1N utilizando el menú:
- Menú SAP
- Finanzas
- Gestión financiera
- Acreedores
- Cuenta
- FBL1N - Visualizar/Modificar partidas
- Cuenta
- Acreedores
- Gestión financiera
- Finanzas
PARTIDAS ABIERTAS
En SAP se hace referencia con este término a aquellos documentos registrados en el sistema que permanecen impagos o aun no compensados.
Las partidas abiertas pueden ser documentos de cuentas de mayor, de acreedores o deudores, por ejemplo facturas, notas de crédito, anticipos, etc.
En cuentas de mayor se gestionan partidas abiertas en cuentas que requieren análisis entradas y salidas, por ejemplo, Provisión de facturas a recibir, cuentas de impuestos a pagar, cuentas transitorias de bancos.
Las transacciones para compensar partidas abiertas son las siguientes:
- F-03 para compensar cuentas de mayor
- F-44 para compensar acreedores
- F-32 para compensar deudores
En el caso de deudores y acreedores, los pagos y cobros también se denominan compensaciones.
SAP FI Visualización de Saldos y Partidas
El listado de partidas individuales es uno de los reportes más importantes con el que se cuenta en la Contabilidad General para el análisis de las partidas abiertas y compensadas e incluso para visualizar los saldos mensuales. Desde este reporte se puede navegar hasta el origen de la operación, incluso si es de otro módulo, lo cual brinda la posibilidad de realizar un análisis completo de la trazabilidad de una operación.
Desde el reporte de partidas individuales se pueden obtener los siguientes datos:
- Detalle de los datos de cabecera del documento
- Detalle de los datos de posición
- Partidas abiertas y compensadas o todas las partidas
- Posibilidad de utilizar funciones de ordenamientos, filtros, totales, subtotales, modificaciones masivas, etc.
Compensación
En SAP las cuentas de mayor que gestionan partidas abiertas se pueden compensar para finalizar el proceso y conciliar los movimientos.
Hay dos formas de compensar las cuentas:
- Compensación de cuentas: Simplemente compensan las partidas abiertas. Se utiliza en aquellos casos donde el debe y el haber suman cero.
- Contabilización con compensación: Es cuando se compensan las partidas y además se genera una o más posiciones adicionales en la compensación. Por ejemplo, si las sumas de las partidas no poseen un saldo cero se puede generar una posición que ajuste el saldo.
Las compensaciones se pueden realizar a través de transacciones manuales como F-03 o de forma masiva con la transacción F.13
SAP FI Compensaciones de Cuentas de Mayor
En SAP las cuentas de mayor que gestionan partidas abiertas se pueden compensar para finalizar el proceso y conciliar los movimientos.
Hay dos formas de compensar las cuentas:
- Compensación de cuentas: Simplemente compensan las partidas abiertas. Se utiliza en aquellos casos donde el debe y el haber suman cero.
- Contabilización con compensación: Es cuando se compensan las partidas y además se genera una o más posiciones adicionales en la compensación. Por ejemplo, si las sumas de las partidas no poseen un saldo cero se puede generar una posición que ajuste el saldo.
Las compensaciones se pueden realizar a través de transacciones manuales como F-03 o de forma masiva con la transacción F.13
Previsión de Liquidez
Es un reporte de tesorería que se ejecuta por medio de la transacción FF7A y muestra los flujos de fondos previstos a cobrar y a pagar.
Ejemplos de orígenes de información para la previsión de liquidez:
- Créditos a cobrar o partidas abiertas de deudores.
- Pasivos a pagar o partidas abiertas de acreedores.
- Comprometidos a pagar generados por los pedidos de compra de ((MM)).
- Comprometidos a cobrar generados por los pedidos de venta de ((SD)).
- Sueldos planificados y/o otros pagos planificados.
En SAP se hace referencia con este término a aquellos documentos registrados en el sistema que ya han sido compensados.
En SAP, hay dos formas de compensar las cuentas:
- Compensación de cuentas: Simplemente compensa las partidas abiertas. Se da aquellos casos donde el debe y el haber suman cero. Por ejemplo, la compensación de una factura y una nota de crédito.
- Contabilización con compensación: Es cuando se compensan las partidas y además se genera una o mas posiciones adicionales en la compensación. Esto significa que si las sumas de las partidas no poseen un saldo cero se puede generar una posición que ajuste el saldo.
Hay diferentes transacciones de compensación dependiendo del tipo de cuenta que se desea compensar:
- F-03 para compensar cuentas de mayor
- F-44 para compensar acreedores
- F-32 para compensar deudores
Para contabilizar y compensar existen transacciones de pagos y cobros y además se pueden utilizar la transacción FB05.
SAP CO Valores Estadísticos TotalesLos valores estadísticos definidos como Valores totales son válidos sólo en el período de contabilización en el que se han introducido.
Del mismo modo que es posible introducir valores estadísticos manualmente, también se pueden transferir automáticamente desde los sistemas de información de otros componentes de aplicación del Sistema SAP. Para ello, la actualización de valores estadísticos incluye una interfase que permite enlazar los valores estadísticos del Controlling con aquellos del Sistema de información para logística (SIL). También es posible transportar los ratios plan y real desde el SIL por separado.
Transacción KK01 - Crear Valores estadísticos
Transacción utilizada en SAP para crear valores estadísticos
En la Contabilidad de CO, en el módulo de CO-OM los valores estadísticos se crean para controlar cantidades en la contabilidad de gastos generales, como ser: cantidad de empleados, metros cuadrados, cantidad de minutos de llamadas, etc.
Puede acceder a la Transacción KK01 utilizando el menú:
- Menú SAP
- Finanzas
- Controlling
- Contabilidad de Centros de Coste
- Datos Maestros
- Valores estadísticos
- Tratamiento indivual
- KK01 - Crear
- Tratamiento indivual
- Valores estadísticos
- Datos Maestros
- Contabilidad de Centros de Coste
- Controlling
- Finanzas
Transacción F-47 - Apunte estadístico
Transacción utilizada en SAP que permite generar un apunte estadístico para registrar una solicitud de anticipos a acreedores.
Los apuntes estadísticos son operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores.
Las solicitudes de anticipos, no son asientos contables, sino que son lineas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.
Puede acceder a la Transacción F-47 utilizando el menú:
- Menú SAP
- Finanzas
- Gestión financiera
- Acreedores
- Contabilización
- Anticipo
- F-47 - Solicitud
- Anticipo
- Contabilización
- Acreedores
- Gestión financiera
- Finanzas
Para contabilizaciones en la contabilidad externa que utilizan una clase de coste como cuentas de mayor, éstas necesitan utilizar una lógica de imputación especial. Esto permite que el sistema SAP ECC asegure que los datos son reconciliables con todos los componentes de aplicación pertinentes. Estas normas para la lógica de imputación requieren en todos los casos contabilizaciones en la contabilidad interna (Controlling).
La imputación distingue entre objetos de Controlling reales y estadísticos.
Objetos de Controlling reales
- Centros de coste (para imputación de costes)
- Órdenes (reales)
- Proyectos (reales)
- Grafos
- Objetos PA
- Procesos empresariales
Puede utilizar objetos de Controlling reales como emisores o receptores, pero además podemos usar Objetos de Controlling estadísticos:
- Centros de coste si ya existe un objeto de imputación real
- Órdenes CO estadísticas
- Proyectos estadísticos
- Centros de beneficio
Los valores fijos se arrastran del período de contabilización a los períodos subsiguientes del ejercicio. Las modificaciones son válidas para los períodos siguientes hasta que se introduce un nuevo valor (por ejemplo, número de empleados).
Es posible crear, modificar y visualizar valores estadísticos de forma individual o colectiva. El tratamiento individual sólo permite procesar un valor estadístico. El tratamiento colectivo permite procesar de forma simultánea valores estadísticos múltiples.
Es posible utilizar las siguientes funciones del sistema en el tratamiento individual.
Transacción de SAP que permite el ingreso o contabilización de los valores estadísticos de CO.
Los valores estadísticos refieren a cantidades relacionadas a los centros de costes, centros de beneficios y órdenes internas.
En su generalidad refieren a:
- Cantidad de empleados
- Metros cuadrados de un ambiente
- Cantidad de minutos / consumo telefónico de un departamento
- Consumo de Energía
- Cantidad de PCs de un departamento o sector
- Etc
Los valores estadísticos pueden ser: fijos o totales.
Los valores fijos se meden por el promedio ya que una vez que se contabilizan para un periodo en un ejercicio se mantienen con el mismo valor hasta el fin del ejercicio (ej: cantidad de empleados).
Mientras, que los valores totales, se miden por la suma de los valores de cada período. Este tipo de valor estadístico se debe almacenar cada período con el consumo correspondiente (ej: unidades telefónicas).
Transacción F-37 - Apunte estadístico
Transacción utilizada en SAP que permite generar un apunte estadístico para registrar una solicitud de anticipos de deudores.
Los apuntes estadísticos son operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los deudores.
Las solicitudes de anticipos, no son asientos contables, sino que son lineas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.
Puede acceder a la Transacción F-37 utilizando el menú:
- Menú SAP
- Finanzas
- Gestión financiera
- Deudores
- Contabilización
- Anticipo
- F-37 - Solicitud
- Anticipo
- Contabilización
- Deudores
- Gestión financiera
- Finanzas
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Carlos Guevara Munoz, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Carlos Guevara Munoz
Profesión: Contabilidad y Finanzas - Ecuador - Legajo: WN49W
✒️Autor de: 57 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Certificación Académica de Carlos Guevara