✒️SAP FI La valoración en moneda extranjera
SAP FI La valoración en moneda extranjera
VALORACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Una valoración en Moneda Extranjera es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en moneda extranjera. Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.
Al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas puede ser diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrán que valorarse al cierre del periodo.
Con el programa de valoración se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio, generando una diferencia de valoración que se contabiliza para ajustar la contabilidad a los valores actuales.
Para realizar la valoración de moneda extranjera se debe:
- Ø Verificar el Customizing de moneda (haber definido TC de cierre)
- Ø Definir los métodos de valoración
- Ø Definir las cuentas de pérdidas y ganancias para las diferencias de cambio.
- Ø Especificar las cuentas de ajuste de balance para las cuentas de créditos y deudas y las que se gestionan por partidas abiertas.
NOTA: No se puede contabilizar una valoración a la cuenta de deudores/créditos, ya que no se puede contabilizar directamente en las cuentas de reconciliación o asociadas. Por eso se utiliza una cuenta de ajuste (cuenta de corrección de balance o cuenta de compensación de balance).
Debemos seguir varios pasos para poder utilizar el programa de valoración de moneda extranjera.
Algo que es importante recalcar, es que antes se utilizaba el programa SAPF100 y a partir de la versión 5.0 y de la implementación de la Nueva contabilidad principal se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION.
Aprenderemos de qué manera se parametriza el nuevo programa de valoración. No hay grandes diferencias en la configuración, solo que en el nuevo programa se agregan configuraciones adicionales.
Definir Método de Valoración (Transacción SPRO)
IMG => Gestión Financiera (Nuevo) => Contabilidad principal (nuevo) => Operaciones periódicas => Valorar => Definir métodos de valoración
El método de valoración determina el modo en que se valorarán las partidas individuales. Esto debe establecerse en conjunción con las normativas de valoración específicas de cada país.
Entre las distintas opciones de método de valoración, nos encontramos con:
- Ø Principio de Valor Mínimo: La valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es negativa; es decir., cuando se ha producido una perdida por diferencia de tipo de cambio.
- Ø Principio estricto de Valor Mínimo: Esta valoración sólo se visualizará si la nueva valoración tiene como consecuencia una devaluación mayor, en el caso de las partidas del Haber, una revalorización mayor que la valoración anterior.
- Ø Valorar Siempre: con este método no importa si la diferencia es negativa o positiva ya que siempre valorará la partida.
- Ø Solo revalorización: La valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es positiva; es decir, cuando se ha producido una ganancia por diferencia de tipo de cambio.
En el método de valoración también se debe determinar lo siguiente:
- Ø Contabilizar PA: Los resultados de valoración se contabilizan normalmente acumulados. Si se marca este flag, en la contabilización se crea un apunte contable por cada partida valorada, así como en la cuenta de regularización y en la cuenta de pérdidas /ganancias.
- Ø Determinar el Tipo de Cotización: en cada método se determina el tipo de cotización, es decir si las partidas se valorarán a tipo de cambio comprador, vendedor, promedio, etc.
- Ø Determinar si la valoración se realizara por cada factura o documento que exista en la cuenta o si se determinará el tipo de cotización a partir del saldo de la cuenta.
Definir Áreas de Valoración (Transacción SPRO)
IMG => Gestión Financiera (Nuevo) => Contabilidad principal (nuevo) => Operaciones periódicas => Valorar => Definir áreas de valoración
A cada método de valoración se le debe asignar un área de valoración.
Con las áreas de valoración se puede obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas.
Para cada área debemos ingresar los siguientes datos:
- Area de Valoración: clave de dos dígitos alfanuméricos
- Métodos de Valoración: a cada área se le asigna un método que contiene los parámetros básicos para ejecutar la valoración.
- Tipo de Moneda: se establece el tipo de moneda al cual se convertirán las partidas contabilizadas en moneda extranjera. Por ejemplo, Moneda Local o Monedas Paralelas.
- Estructura de Balance: a cada área de valoración se le puede asignar una estructura de balance diferente a los efectos de determinar las cuentas por niveles de las estructuras de balances. Para la contabilización en moneda local no es necesario completar este campo.
- Texto que identifica al área de valoración: las áreas de valoración se utilizan para ejecutar el programa de valoración. Un texto debe indicar como se valorarán las partidas.
Asignar Normas de Presentación a Grupo de Ledger
Una de las nuevas características de la nueva Contabilidad Principal es que se pueden administrar múltiples libros. Los libros nos servirán para representar contabilidades valuadas según diferentes normas o criterios. De acuerdo con las diferentes normas por las cuales una sociedad deba presentar balance pueden realizarse diferentes valoraciones. Por ejemplo, para normas locales se utiliza un tipo de cotización y para normas internacionales se puede utilizar otro tipo de cotización.
En este punto del customizing debemos asignar una norma de presentación a un grupo de libros para cuales será válido. Se debe asignar por lo menos a un Grupo de Libros (Libro Principal).
IMG => Gestión Financiera (Nuevo) => Contabilidad principal (nuevo) => Operaciones periódicas => Valorar => Verificar asignación norma de presentación cuentas a grupo ledgers
Característica que permite administrar múltiples libros.
Asignar Área de Valoración a normas de presentación de cuentas (Transacción SPRO)
IMG => Gestión Financiera (Nuevo) => Contabilidad principal (nuevo) => Operaciones periódicas => Valorar => Asignar área de valoración a norma de presentación cuentas
Se debe asignar a cada área de valoración la norma de presentación que corresponda.
Activar Lógica Delta (Transacción SPRO)
IMG => Gestión Financiera (Nuevo) => Contabilidad principal (nuevo) => Operaciones periódicas => Valorar => Activar lógica delta
En el período en el que se realiza la valoración, se realiza una contabilización para ajustar el saldo global de deudas para el cambio en tipos de cambio. En esta contabilización se anula el periodo siguiente, para volver a colocar los saldos en su posición original. Por lo tanto, las valoraciones posteriores y la compensación de pagos se basan en la contabilización original.
Parametrización necesaria sólo si NO deseamos que las valoraciones de las partidas abiertas NO se anulen y en la próxima valoración se considere la valoración actual para generar la nueva valoración, es decir, sólo se valorará el delta de los periodos siguientes y queda el ajuste como parte del saldo de la cuenta.
Determinación de cuentas (Transacción OBA1 / OB09)
IMG => Gestión Financiera (Nuevo) => Contabilidad principal (nuevo) => Operaciones periódicas => Valorar => Valoración de moneda extranjera => Preparar contabilizaciones automáticas para valoración ME => Diferencias T/C en PAs/Cuenta mayor (KDF)
Ya hemos accedido a esta configuración en la unidad 3 cuando vimos diferencias de cambio. En esta parte debemos determinar las cuentas en las cuales se registrarán las diferencias de cambio por la valoración de partidas en moneda extranjera. Para cada cuenta que vaya a valorarse debemos ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguiente:
Para que monedas será válida la determinación de cuentas. Si independientemente de la cuenta dejamos el campo vacío será válido para cualquier moneda.
Debemos determinar la cuenta para diferencias de cambio positivas o negativas y la cuenta de corrección de balance que puede ser la misma cuenta que se está ajustando siempre y cuando no sea de partidas abiertas o cuenta asociada, caso contrario deberá definirse una cuenta diferente para contabilizar el ajuste.
Transacción OB08 primero se deben ajustar los tipos de cambio a fecha de cierre
Transacción F.05 programa antiguo de valoración en moneda extranjera (sugiere ingresar a la FAGL_FC_VAL)
Transacción FAGL_FC_VAL (programa de valoración en moneda extranjera de la contabilidad principal nueva, con el check de Generar Contabilizaciones se realiza la valoración en forma real).
Se puede definir que la contabilización se realice directamente o que se ejecute posteriormente un Batch input. Por batch input, no indica número de documento de contabilización hasta que no se haya ejecutado el juego de datos.
Transacción FS10N Visualizar el saldo de una cuenta de mayor que está registrado en una moneda extranjera
Transacción OB09 Ingresar la determinación de cuentas
Transacción OKB9 exclusiva de CO para proponer valores en contabilizaciones automáticas
Transacción SM35 procesa un juego de datos (Batch Input)
Transacción FB03 Visualización de los documentos generados por la valoración en moneda extranjera
Temas a tener en cuenta
La contabilización de corrección se realiza en la fecha clave y se anula al día siguiente. Sin embargo, el usuario puede definir otra fecha de contabilización.
Para cada método de valoración, se debe definir:
- Ø Los parámetros del procedimiento de valoración
- Ø Los parámetros de la determinación del tipo de cambio
- Ø Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Cesar Aicardo Tapias Gomez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Cesar Aicardo Tapias Gomez
Profesión: Ingeniero Informatico - Colombia - Legajo: VV46B
✒️Autor de: 115 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Ingeniero informático con 20 años de experiencia de los cuales 9 años de estos como analista de pruebas en ambientes qa de los modulos fi, hcm y crm.
Certificación Académica de Cesar Tapias