✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera

Valoración de Moneda Extranjera LECCIÓN 2

1- Introducción: al ingresar a la contabilidad registraciones en moneda extranjera se hacen a un tipo de cambio específico, al cierre deberán valuarse al tipo de cambio que corresponda a ese momento.

Tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance VALORACION DE MONEDA EXTRANJERA (agiliza las contabilizaciones de cierre referidos a la valuación de partidas registradas en moneda extranjera. Los asientos se regitran sólo en moneda local), esta valoración incluye las siguientes cuentas.

• CUENTAS DE BALANCE EN MONEDA EXTRANJERA cuentas de mayor que se gestionan en moneda extranjera. Ej cuenta bancaria en euros
  
  
• PARTIDAS ABIERTAS DE DEUDORES, ACREEDORES, CUENTAS DE MAYOR, contabilizadas en moneda extranjera
  
  

2- Valoración de Saldos y Valoración de partidas individuales (asientos) ANTES DE EJECUTAR ESTE PROGRAMA HAY QUE ACTUALIZAR LOS TIPOS DE CAMBIO ENTRE LAS DIFERENTES MONEDAS (TRANSACCION S_BCE_68000174)

FORMAS DE VALUAR UNA PARTIDA INDIVIDUAL

Con reversión: las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, al día siguiente del cierre se reversará el asiento dejando el importe original, cuando se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento de pago y el momento de origen

LOS AJUSTES QUE SE REALICEN A LA CUENTA NUNCA SE IMPUTARÁN EN LA CUENTA DE LA PARTIDA ABIERTA, EL SISTEMA UTILIZA UNA CUENTA DE CORRECCIÓN DE BALANCE PARA AJUSTAR LAS DIFERENCIAS POR LA VALORACION (O SE DIFERENCIA POR TIPO DE CAMBIO)

Sin reversión: las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, cuando se compense la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.

Ej: en una parida abierta de una factura de acreedor en moneda extranjera a fin de mes debemos indicar cual es el valor real de dicha partida, actualizamos la partida al TC de la fecha de cierre, para indicar en el balance el valor correcto de la deuda, al día siguiente se reversa y mantenemos la partida con el valor original. Cuando se cancela la partida o sea se paga al acreedor se calcula la diferencia de cambio real (TIPO DE CAMBIO AL MOMENTO DEL PAGO CON TIPO DE CAMBIO DEL MOMENTO DE LA CONTABILIZACION DE LA FACTURA) Cuando un comprobante es cancelado ya no se valora con el programa de valoración

Valuación de saldos: el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al TC de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta. La diferencia será el valor del ajuste. Los ajustes sobre saldos SI se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se está ajustando. Los ajustes hechos en cuentas que NO son de partidas abiertas, es decir que se llevan x saldo, NUNCA SE REVERSAN

3- Actualización de Tipos de Cambio

• TIPO DE CAMBIO: valor o relación de valor entre 2 monedas
  
  
• TIPOS DE COTIZACIÓN: diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda ej: TC COMPRADOR, TC OFICIAL, TC VENDEDOR, ETC.

TRANSACCION S_BCE_68000174 FINANZAS- GESTION FINANCIERA- LIBRO MAYOR - ENTORNO - OPERACIONES ACTUALES- INTRODUCIR TIPOS DE CAMBIO

La actualización de tipos de cambio implica completar los siguientes campos:

1. TIPO DE COTIZACIÓN: especificar cuál es el tipo de cambio que ingresamos a la tabla
   
   
2. VÁLIDOS DESDE: indica la fecha desde la cuál es válido el TC que ingresamos, si la tabla no se actualiza diariamente será válido el TC que corresponda a la fecha más nueva
   
   
3. MONEDA ORIGEN / MONEDA DESTINO: hay que ingresar las 2 monedas que forman la relación del TC
   
   
4. TIPO DE CAMBIO: valor de la relación entre las 2 monedas.
   
   

4- Programa Valoración Moneda Extranjera

SAP tiene un programa que realiza ajustes a partidas ingresadas en moneda extranjera, este programa realiza correcciones de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas

TRANSACCIÓN FAGL_FC_VAL FINANZAS- GESTION FINANCIERA- LIBRO MAYOR - OPERACIONES PERIODICAS - CIERRE- VALORAR- VALORACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA (NUEVA)

Partes de la pantalla de selección

a) SELECCIONES GENERALES: donde se define datos de sociedad, fecha de valoración y cómo valoraremos. El área de valoración sirve para definir cómo valuar las partidas. ACTIVOS SE VALÚAN A TC COMPRADOR Y PASIVOS A TIPO DE CAMBIO VENDEDOR

Valoración Texto explicativo

Z1 PARTIDAS DEL ACTIVO TC COMPRADOR

Z2 PARTIDAS DEL PASIVO TC VENDEDOR

Z3 SALDOS TC PROMEDIO

b) DATOS DE CONTABILIZACIÓN: Modo TEST verifica inconsistencias ni errores. Mientras NO TILDEMOS GENERAR CONTABILIZACIONES podremos ejecutar las veces que sea necesario, (podemos modificar TC, área de valoración para analizar el impacto en la contabilidad. Cuando decidimos contabilizar, el sistema genera un JUEGO DE DATOS, para identificarlo ponemos nombre en el campo NOMBRE DE JUEGO DE DATOS BI, si no lo hacemos el sistema asigna una identificación automática.

Valoración en modo real se ejecuta UNA VEZ para u mismo período y para las cuentas valoradas. Si hay que corregir, previamente a una nueva ejecución hay que ANULAR LA VALORACIÓN.(para anulara se debe marcar los campos ANULAR VALORACIÓN Y MOTIVO DE ANULACIÓN)

c) DETERMINACIÓN DE PARTIDAS ABIERTAS: En la solapa Partidas Abiertas se seleccionan las cuentas que se deban valorar, se pueden seleccionar cuentas de mayor y cuentas de deudores tc comprador y/o acreedores tc vendedor. Deudores y Acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución por que lo hacen en distintas áreas de valoración.

Aparte de tipo de partidas o del rango de cuentas seleccionadas, podemos utilizar delimitaciones opcionales (como cuenta asociada, moneda y número de documento) que realizará el programa para valorar.

d) DETERMINACIÓN DE SALDOS A VALORAR: se utiliza en cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo, es decir LAS CUENTAS QUE NO SEAN DE PARTIDAS ABIERTAS. Dentro de este tipo de cuentas tenemos cuentas patrimoniales o de resultado, el tilde en valorar PyG estamos valorando sólo las cuentas de resultado

Tilde en VALORAR SOLO SALDO MENSUAL, el sistema revisará las cuentas que se imputaron en moneda extranjera en el período que se está valorando y NO TOMARÁ EN CUENTA EL SALDO DE TODO EL EJERCICIO.

En el reporte nos indica las partidas que fueron tenidas en cuenta para la valoración de moneda extranjera, el sistema muestra los documentos, saldo en moneda extranjera, saldo en moneda local, muestra TC de origen y TC de cierre y la diferencia que se contabilizará por la valoración Declaraciones= LOG ERRORES si hubieron inconsistencias y muestra que asientos se registrarán luego de ejecutar el programa en modo real.

5-Determinación de cuentas y cuentas de ajustes:

Cualquier ajuste se deberá contabilizar, y para ello existe una configuración donde se almacenan las cuentas de contrapartida. Para cada cuenta contable que se quiera ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de Corrección de Balance (es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada)

El sistema mostrará errores en la ejecución del programa si alguna de las cuentas de mayor no se ha definido en el customizing. Como mínimo hay que elegir una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes, el sistema determina la cuenta de resultado si el ajuste genera un resultado positivo o negativo. Ej. pérdia o ganancias por diferencias de TC

Presionando el botón CONTABILIZACIONES podemos ver las que generará el sistema, con reversión veremos 2 asientos

TIPOS DE COTIZACION

B conversion normal segun tc vendedor

G conversion normal segun tc comprador

M conversion normal segun tc estandard

P conversion estandard para planif. costos