✒️SAP FI El programa de intereses
SAP FI El programa de intereses
PROGRAMA DE INTERESE.
Permite calcular intereses sobre diferentes tipos de partidas.
Tipos de cálculo:
A) cálculo de interés de saldo de cuenta
B) cálculo de interés en demora.
CÁLCULO DE INTERÉS DE SALDO DE CUENTA
Cuentas: Libro mayor, Deudores y Acreedores.
Base de cálculo: cálculo de interés saldos de cuenta.
- Se aplican sobre el saldo completo de un libro mayor o de una cuenta de deudor utilizando un tipo de interés particular durante un período de tiempo especificado.
CÁLCULO DE INTERÉS EN DEMORA
Cuentas: Deudores y Acreedores
Base de cálculo: cálculo de interés sobre partidas.
Se aplican a posiciones individuales en los deudores o acreedores. Se aplica un tipo de interés determinado a las posiciones que aún están abiertas o no pagadas a una fecha especificada.
2. CONFIGURACIÓN DE CÁLCULO DE INTERESES
Implica parametrizaciones en cinco áreas.
Área 1 - Indicador de cálculo de intereses: contiene las clases de cálculo de intereses, las cuales definen los parámetros básicos utilizados para calcular el interés.
Área 2 - Condiciones generales: especifican más parámetros sobre cómo funciona cada indicador de cálculo de intereses.
Área 3 - Condiciones temporales: fijan las fechas de validez y las relaciones con los tipos de interés.
Área 4 - Tipos de interés: se refiere a la alícuota o a la tasa que se le aplica a las partidas para hacer el cálculo de los intereses.
Área 5 - Determinación de cuentas: establece las cuentas en las que se contabilizarán los resultados de un cálculo de intereses.
2.1 CONFIGURACIÓN DE " INDICADORES DE CÁLCULO DE INTERESES "
Cada cuenta para la cual se calculará el interés, debe tener un indicador de intereses en su registro maestro.
SAP requiere un indicador de cálculo de intereses independiente para cada combinación de frecuencia de cálculo de intereses, clase de calendario, moneda, tipo de interés, etc.
Se accede al menú customizing IMG/Gestión financiera (nuevo)/Contabilidad de deudores y acreedores/Operac. contables/Cálculo de intereses/Parametrizaciones básicas cálculo de intereses/Definir clases cálculo intereses.
Establecen parámetros básicos que SAP utiliza cuando calcula el interés.
Se define IndInteres: clave de 2 caracteres que identifica al indicador. EJEMPLO: 01.
Se define Denominación: texto del indicador. EJEMPLO: Ints partidas stand.
Se define N° cta. como ICI: con tilde marcado determina que en las condiciones de intereses se utilice el número de cuenta como indicador de intereses ampliado. Es absolutamente necesario que el número de cuenta numérica, es decir, que sólo está formada por números, se entre en las especificaciones para el indicador de intereses con diez posiciones y ceros a la izquierda. EJEMPLO: el número de cuenta 4711 debe entrarse como sigue: '0000004711'.
Se define Clase de cálculo de intereses (Cl.cálc.int.): determina si el indicador de intereses se ha de emplear en el cálculo de intereses de mora (por partidas) o en el cálculo de intereses de saldos (escala). EJEMPLO: P= intereses de partidas, S= cálculo de intereses de saldos.
2.2 CONFIGURACIÓN DE " CONDICIONES GENERALES "
A cada indicador de intereses se le debe parametrizar las condiciones generales que determinan: A) de qué manera SAP realizará el cálculo, B) sobre qué partidas calculará y C) qué datos de control serán necesarios.
Se accede al menú customizing IMG/Gestión financiera (nuevo)/Contabilidad de deudores y acreedores/Operac. contables/Cálculo de intereses/Parametrizaciones básicas cálculo de intereses/Preparar cálculo de intereses de demora.
FORMAS DE CALCULAR EL INTERÉS
Cálculo de intereses de partidas (calcular el interés de demora).
Calcular el interés en partidas compensadas únicamente y contabilizar el interés.
Calcular el interés en partidas compensadas y partidas abiertas, y contabilizar el interés.
Calcular el interés en partidas compensadas y partidas abiertas SIN contabilizar el interés.
Cálculo de intereses de saldos.
OTROS DATOS DE CONTROL
Clase de calendario: determina la cantidad de días de intereses que se aplicarán por mes y por año para el cálculo de los intereses. EJEMPLO: Calendario bancario B - 30/360 (1 año = 360 días, 1 mes = 30 días). Calendario francés F - 28,..,31/360 (1 año = 360 días, 1 mes = cantidad exacta de días), Calendario gregoriano G - 28,..,31/365 (1 año = 365 días, 1 mes = cantidad exacta de días), Calendario japonés J - 30/365 (1 año = 365 días, 1 mes = 30 días).
Días de transferencia: días que necesita un pago para llegar desde el pagador al destinatario del pago. EJEMPLO: la fecha del documento del pago es el 6.5. Se reconocen como 3 los días para una transferencia, entonces se considerará el 3.5 como fecha de pago.
Días de tolerancia: son los días de gracia que se suman a la fecha de vencimiento para demorar el inicio del cálculo de interés. EJEMPLO: (Suposición: días de tolerancia = 2 días) - 1) La partida ha vencido hace 20 días. Una vez deducidos los 2 días de tolerancia quedan 18 días. Esto significa que la partida devengará intereses. Sin embargo, se calcularan los intereses para 20 días. 2) La partida ha vencido hace 1 día. Una vez deducidos los 2 días de tolerancia no se produce ningún período que devengue intereses. Sin embargo, con ello la partida no se convierte en una partida con vencimiento anterior. 3) La partida es de vencimiento anterior. En este caso no se tienen en cuenta los días de tolerancia.
ID calendario fábrica: diferencia entre días laborables y no laborables.
Calcular intereses de partidas pagadas antes del vencimiento: con tilde marcado fija el cálculo de intereses "Haber" para partidas pagadas antes del vencimiento siempre y cuando las partidas no se hayan pagado con descuento. Para este fin se utilizarán intereses Haber.
Calcular sólo posiciones del Debe: con tilde marcado tiene como efecto que, como norma general, no se calculen intereses para partidas Haber. EJEMPLO: notas de crédito y cobranzas a cuenta. De lo contrario también se calcularán los intereses de las posiciones del Haber. Al mismo tiempo la partida Haber se tratará igual que una partida Debe; en especial, se le aplicará el mismo tipo de interés. Razón: Si el abono no se compensa inmediatamente con la factura, sino más tarde, tanto la factura como el abono se considerarán "vencidos" y, en lo que respecta al cálculo de intereses, se compensarán recíprocamente.
Otras condiciones generales controlan los límites máximos y mínimos en contabilizaciones de intereses, condiciones de pago para las notas de débito, indicador de impuestos y formularios de impresión.
2.3 CONFIGURACIÓN DE " CONDICIONES TEMPORALES "
Las condiciones de intereses dependientes del tiempo difieren de las condiciones generales en que tienen fecha de validez. EJEMPLO: tipo de interés de referencia utilizado en el cálculo de intereses, y el recargo (o margen) sobre este tipo de referencia.
Se accede al menú customizing IMG/Gestión financiera (nuevo)/Contabilidad de deudores y acreedores/Operac. contables/Cálculo de intereses/Cálculo de intereses/Definir condiciones dependientes del tiempo.
Se define Indicador de intereses (o nº de cuenta): clave que permite asignar las condiciones del cálculo de intereses a las cuentas correspondientes. EJEMPLO: 01.
Se define Clave de moneda: indica para qué moneda es válida la entrada. EJEMPLO: USD.
Se define Válido de: indica a partir de cuando es válida la entrada. EJEMPLO: 07.08.2019.
*** NOTA: cada valor de tipo ingresado periódicamente permanece vigente hasta que se introduce una nueva fecha de validez.
Se define Número actual (o número de secuencia): se precisa para definir tipos de intereses escalonados dependientes del importe. Debe tenerse presente que en los tipos de interés escalonados se utiliza la misma fecha 'válido desde'. Además se requiere una entrada con un 'importe desde' que sea de 0.
Se define Condición: texto explicativo y breve para clases de movimiento, se selecciona entre 4 opciones. EJEMPLO:
A) Intereses Haber - mora,
B) Intereses Haber - saldos,
C) Intereses Debe - mora,
D) Intereses Debe - saldos.
Se define Tipo interés referencia: clave con la que está definida un tipo de interés de referencia. Se hace referencia a esta clave en la definición de las condiciones temporales. EJEMPLO: LIBOR (tipo ofrecido por London Interbank).
Se define Recargo (o reducción para interés de referencia): porcentaje que se suma al tipo de interés de referencia.
*** NOTA: Si el campo "Referencia" está vacío, el sistema tomará el valor introducido en el campo "Recargo" como tipo de interés. En este caso, el valor introducido en el campo "Recargo" debe ser positivo. EJEMPLO: si se introduce como tasa de interés de referencia la tasa LIBOR y un recargo del 3,00% con un tipo LIBOR de 3,75%, la tasa de interés será del 6,75%. Si no se introduce ningún tipo de interés de referencia, en el cálculo de interés se utiliza sólo el tipo de recargo del 3,00%.
Se define De Importe: importe a partir del cual es válido un tipo de interés, es decir, se especifica si las tasas de interés se calcularán solo si los saldos superan el importe que se ingresa en este campo. Indicando un importe se hace posible la visualización de los tipos de interés escalonados por importes (el interés en saldos hasta un importe determinado se calcula según un tipo y en saldos por encima de dicho se importe se calcula según un tipo diferente). Actualmente, ésto sólo está realizado para los intereses de saldos. Para el cálculo, el sistema parte de importes absolutos. El signo de los saldos sometidos al cálculo de intereses no se tiene en cuenta. Si se indica un importe en este campo, será necesario, por razones técnicas, que se efectúe otra entrada adicional, en la que no se llene este campo. Dicha entrada debe contener los mismos datos en los campos clave siguientes: Indicador de cálculo de intereses, Clave de moneda, Validez desde. Sólo en el campo clave 'número actual' debe diferenciarse la salida.
SAP en otro punto del customizing permite que se configuren tipos de interés de referencia de acuerdo a las necesidades de la compañía (IMG/Gestión financiera (nuevo)/Contabilidad de deudores y acreedores/Operac. contables/Cálculo de intereses/Cálculo de intereses/Definir tipos de interés de referencia).
*** NOTA: es normal que cuando se configura las tasas de intereses sólo se realiza en la moneda local de la sociedad. Sin embargo, cuando se ejecuta el programa de intereses, si se tiene facturas en moneda extranjera, el programa arrojará un error porque no podrá determinar el interés de esas facturas, ya que SIEMPRE se utiliza como base de cálculo la moneda del documento y no la moneda local. Por lo tanto, cuando se configuran las tasas de interés, hay que crear condiciones temporales en las diferentes monedas en las cuales se emita la facturación.
2.4 CONFIGURACIÓN DE " DETERMINACIÓN DE CUENTA "
Se realiza con operaciones predefinidas a las que se accede cuando el usuario ejecuta los programas de cálculo de intereses.
Se accede al menú customizing IMG/Gestión financiera (nuevo)/Contabilidad de deudores y acreedores/Operac. contables/Cálculo de intereses/Contabilización de intereses/Deudores: Cálculo de intereses de demora.
Para las determinaciones de cuenta, SAP utiliza aplicaciones:
Dentro de cada aplicación se pueden asignar diferentes operaciones contables, a través de las cuales el programa determina las claves de contabilización y las cuentas necesarias para crear un cargo por interés.
Cuando se combina la operación contable con modificadores opcionales (Sociedad e Indicador de cálculo de interés), SAP determina las claves de contabilización y los símbolos de cuenta.
EJEMPLOS DE OPERACIONES CONTABLES: 1000= Contabilizar ingresos de intereses, 2000= Contabilizar gastos de intereses.
Los símbolos de cuenta, combinados con modificadores como plan de cuenta y moneda, hacen referencia a las cuentas de mayor, acreedor o deudor en las que se contabilizan las operaciones de interés.
Los símbolos de cuenta permiten que empresas con planes de cuentas y monedas diferentes utilicen las mismas operaciones contables.
EJEMPLO PRÁCTICO
Para la Aplicación 002 Cálculo de intereses de mora de deudores.
Para la Operación Contable 1000 Contabilizar ingresos de intereses.
Cuando se ejecute el programa de cálculo de interés, el sistema realizará el siguiente asiento contable:
3. DATOS MAESTROS
Es fundamental ingresar el indicador de interés correspondiente en los datos maestros de deudores, acreedores o cuentas de mayor para que el programa de intereses considere las partidas.
El indicador de interés se encuentra en los datos de sociedad. Para cuentas de mayor en la solapa Entrada/Banco/Intereses y para cuentas de deudores y acreedores en la solapa Gestión de cuenta.
En el maestro de deudores y acreedores se ingresa además el "ritmo de cálculo de interés", el cual determina en qué intervalos (meses) la cuenta debe tomar parte en el cálculo automático de intereses (cálculo de intereses de saldos). A la fecha del último cálculo de intereses se le suma el ritmo de cálculo de interés. EJEMPLO: fecha de último cálculo de intereses: 31.03 + 01 mes ritmo de cálculo de intereses = 30.04. límite superior del cálculo de intereses actual.
Cada ejecución del programa de intereses completa automáticamente el campo "Última fecha clave" con la fecha hasta la cual se han calculado los intereses.
4. PROGRAMA DE CÁLCULO DE INTERESES
Se accede a la transacción FINT o a través del menú Finanzas/Gestión financiera/Deudores/Operaciones periódicas/Cálculo intereses/Cálculo intereses de partidas/Cálculo intereses de partidas.
Se define Cuenta de deudor: se puede especificar un rango de deudores o dejar el campo vacío para que se consideren todos los deudores que posean el indicador de interés que corresponda a la ejecución.
Se define Sociedad: se puede limitar el cálculo de intereses a determinadas sociedades.
Se define Indicador intereses: se seleccionan los indicadores de intereses a ejecutar.
Se define Liquidación de intereses hasta (fecha clave): fecha hasta la cual se calcularán los intereses.
Ícono Delimitaciones adicionales: ubicado en la barra de menú. Se puede filtrar aún más las partidas que seleccionará el programa de cálculo de interés. EJEMPLO: por clase de documento, fechas de contabilización, número de documento, documentos contabilizados en determinada moneda, etc.
El programa se puede ejecutar en modo test para revisar los cálculos y en modo real para generar las contabilizaciones necesarias.
Al ejecutar el programa se muestra un detalle de las partidas consideradas en la ejecución, como ser:
A) Número de cuenta (deudor, acreedor o cuenta de mayor),
B) Datos del documento que origina el cálculo (número, posición, vencimiento, importe),
C) Tasa de interés,
D) Demora desde la fecha de vencimiento hasta la fecha clave,
E) Importe del interés calculado,
F) Impuestos que corresponden al cálculo de interés.
El programa de interés tiene asociado un programa impresor que permite imprimir formularios con el cálculo de los intereses. Estas impresiones se realizan de forma automática al ejecutar el programa en modo real.
5. TABLAS IMPORTANTES
KNB1: Maestro de clientes (sociedad).
LFB1: Maestro de proveedores (sociedad)
SKB1: Registro maestro de cta.mayor (sociedad)
Campo VZSKZ en las tablas: indicador de cálculo de intereses.
Campo ZINRT en las tablas: ritmo de cálculo de intereses en meses.
Campo ZINDT en las tablas: fecha clave del último cálculo de intereses.
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ACLARACIONES DEL INSTRUCTOR
Consulta: si se le configura al sistema una tasa de referencia, cómo se actualizan si estas son variables.
Respuesta: los valores de las tasas de referencia se ingresan en la transacción OB83 y tienen una fecha de vigencia, cuando ingresas una nueva tasa vence la anterior quedando vigente la última ingresada.
Consulta: hay forma de colocar más de una cuenta de intereses en la parametrización, lo que pasa es que la cuenta varía según el concepto que genere los intereses.
Respuesta: hay forma de parametrizar diferentes cuentas de intereses pero siempre estarán asociadas al indicador de interés. Es decir, un mismo indicador no puede tener cuentas diferentes. Si necesitas tener distintas cuentas, la única opción es parametrizar distintos indicadores de intereses.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Belkis Botello Barrientos, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Belkis Botello Barrientos
Profesión: Contador Público - Ecuador - Legajo: QK44V
✒️Autor de: 51 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Contador público, en constante aprendizaje con ganas de obtener información y formación en el mundo sap; abierto a la posibilidad de asumir nuevos desafíos que permitan el crecimiento y desarrollo.
Certificación Académica de Belkis Botello