✒️SAP FI El proceso de cierre

UNIDAD 7: AA - PROCESOS DE ACTVO FIJO. LECCION PROCESOS DE CIERRE

1. Tareas de Cierre

En la contabilidad de activos fijos se deben realizar procesos periódicos que forman parte d elas tareas de cierre. Las amortizaciones forman parte de estos procesos y es una tarea menual.

Anualmente se deben agreagar dos tareas al proceso de cierre, las cuales están relacionadas con la apertura de un nuevo ejercicio en la contabilidad de activos fijos y el cierre del ejercicio transcurrido

.2. Cambio de ejercicio

Desde el punto de vista del sistema, se considera un cambio de ejercicio a la apertura de un nuevo ejercicio para una sociedad. En el momento del cambio de ejercicio, los valores de activo fijo del ejercicio anterior se trasladan de forma acumulada al nuevo ejercicio. Una vez producido el cambio de ejercicio, se pueden contabilizar los activos fijos por medio de la fecha de referencia en el nuevo ejercicio. Al mismo tiempo, se puede continuar la contabilización en el ejercicio anterior.

No se puede contabilizar ninguna operación en un nuevo ejercicio antes del cambio de ejercicio. Es posible seguir contabilizandoen el antiguo ejercicio, incluso tras el cambiode ejercicio. El sistema corrige automáticamente cualquier valor afectado por las contabilizaciones efectuadas en el pasado.

finanzas/ gestión financiera/ activos fijo/ operaciones periódicas/ cambio de ejercicio. AJRW

Para ejecutar el cambio de ejercicio primero deberemos completar la pantalla de selección con la sociedad en la cual vamos a habilitar el nuevo ejercicio y además deberemos especificar cual es el nuevo ejercicio.

Como todos los proceso de activos fijos, siempre debemos ejecutarlo en modo test para analizar el informe y que no surjan errores.

El sistema realiza el cambio de ejercicio para todos los activos fijos y suministra estadísticas para cada sociedad sobre los activos fijos modificados.

Si la ejecución en modo test se ejecuta de manera exitosa, entonces se deberá procesar en modo real. siempre se recomienda realizar la operación como proceso de fondo por motivos de rendimiento.

El cambio de ejercicio no solo es importante para poder contabilizar en el nuevo ejercicio sino tambiÈn para emitir reportes. No podremos emitir ningún reporte por mas que sea de,ejercicio anterior al que queremos abrir, si no hicimos el cambio de ejercicio. En el módulo de activos fijos solo se puede tener dos ejercicios abiertos, el actual y el anterior. Si al querer abrir el nuevo ejercicio el sistema detecta que y hay dos ejercicios abiertos, y este sería el tercero el cambio de ejercicio nos dará error. en este caso hay que cerrar el ejercicio mas viejo que aún se encuentre abierto para poder ejecutar nuevamente el cambio de ejercicio.

3. Cierre de Ejercicio

El cierre del ejercicio, es un balance anual, un estado de resultados y un apéndice con información adicional que debe ser creado para cumplir con los requisitos legales propios de cada país. Antes de poder cerrar un ejercicio en la Gestión Financiera desde la perspectiva contable, se debem realizar medidas preparatorias en la contabilidad de activos fijos.

Se utiliza el programa de cierre de ejercicio para cerrar el ejercicio para una o mas sociedades desde la perspectiva finaniciera. Una vez cerrado el ejercicio ya no se pueden contabilizar o modificar valores en la contabilidad de activos fijos (por ejp, un nuevo cálculo de la amortización). el cierre del ejercicio se realiza siempre al año siguiente del ejercicio a cerrar. No se puede cerrar el ejercicio en curso.

El sistema sólo cierra el ejercicio en una sociedad si se cumplen las siguientes condiciones:

No encuentra errores durante el cálculo de la amortización

La amortización prevista para las áreas de contabilización automática han sido totalmente contabilizadas en el libro mayor.

Todos los activos fijos adquiridos en el ejercicio ya han sido capitalizados.

Todos los activos fijos incompletos (registros maestros) se han completado.

finanzas/ gestión finanicera/ activos fijos/ operaciones periódicas/ cierre del ejercicio/ ejecutar. AJAB

Para ejecutar el cierre de ejercicio primero deberemos completar la pantalla de selección con la sociedad y el ejercicio que se cerrará. A los fines de analizar errores podremos realizar ejecuciones en modo test.

El sistema suministra un listado de todos aquellos activos fijos que no cumplan los requisitos mencionados anteriores en el log del cierre del ejercicio. El log también muestra los motivos de los errores.

Posicionandonos sobre el activo que posea error y presionando el icono de la lupa accederemos a visualizar un log detallado del error que muestra en el resumen .

El cierre de ejercicio se debe hacer de manera cronológica, no se puede cerrar un ejercicio si el anterior no está cerrado, igualmente el sistema informa en el log si se encuentra alguna inconsistencia en los cierres de ejercicio. Suele ocurrir que no siempre se cierran los ejercicios en el momento que corresponde, generalmente se cierran los periodos de FI, para que no se ingresen mas contabilizaciones y olvidan el cierre del ejercicio de activos fijos. Pero el año siguiente al que querer habilitar un nuevo ejercicio, el sistema no se lo permite hasta que no lo cerremos y solo queden 2 ejercicios abiertos.

4. Anular Cierre de Ejercicio

Si el ejercicio se ha cerrado demasiado pronto y en un momento posterior son necesarias ciertas correcciones, se puede anular el último ejercicio cerrado en la contabilidad de Activos Fijos. Mediante esta función se puede reabrir el último ejercicio cerrado, para ls áreas de valoración en una sociedad.

finanzas/ gestión financiera/ activos fijos/ operaciones periódicas/ cierre de ejercicio/ anular

El cierre se realiza actualizando el campo para el último ejercicio cerrado.

En esta transacción, lo único que se debe hacer es cambiar manualmente el año y el sistema reabre automáticamente el ejercicio, no existe ejecución en test, este proceso es definitivo.

Dado que el cierre es una de las últimas tareas que se realizan, a continuación haremos un check list de las tareas que hay que realizar previo al cierre:

Verificar cual fue el último ejercicio cerrado (transacción OAAQ)

Liquidar todos los activo fijos en curso ya completador en el ejercicio que desea cerrar.

Eejecutar el programa para un nuevo cálculo de amortizaciones, con el fin de incluir cualquier posible modificación en términos de amortización para los activos fijos en el ejercicio que se debe cerrar.

Iniciar el programa de cierre del ejercicio. Este programa bloquea el ejercicio en curso para posteriores contabilizaciones en activos fijos.

Emitir los reportes necesarios, ejp cuadro de activos fijos