✒️SAP FI La creación y asignación del plan de cuentas
SAP FI La creación y asignación del plan de cuentas
Unidad 2: Parametrización de Datos Maestros
Lección: Plan de Cuentas - Creación y Asignación
Plan de Cuentas:
- El plan de cuentas es el dato maestro que agrupa la totalidad de las cuentas de mayor de la organización.
- Se necesita por lo menos un plan de cuentas para que los usuarios puedan crear cuentas contables
Diferentes Planes de Cuentas en SAP
En SAP se pueden crear varios planes de cuentas con distintos fines.
Plan de Cuentas Operativo:
Es el plan de cuentas que se le asigna a las sociedades y con el cual utilizarán de manera cotidiana para todas sus registraciones.
En este plan de cuentas es donde se crearán las cuentas de mayor en las cuales se imputarán las operaciones de una sociedad.
Plan de Cuentas de Grupo:
se utiliza en el caso de multisociedades.
Si las sociedades utilizan diferentes planes de cuenta, se puede utilizar el plan de cuentas de grupo para consolidar la información.
Bajo este esquema a los planes de cuentas operativos se les asigna un plan de cuentas de grupo, de esta manera al crear una cuenta de mayor en el plan de cuentas operativo será obligatorio asignarle una cuenta de mayor del plan de cuentas de grupo.
Plan de cuentas alternativo o de país:
En determinados países es obligatorio utilizar un plan de cuentas especifico ya sea por normas legales u otras razones, sin embargo una sociedad puede tener el mismo plan de cuentas que su casa matriz y en cada cuenta de mayor del plan de cuentas operativo asignar la cuenta del plan de cuentas país a fin de mantener una equivalencia entre ambos planes de cuenta.
Relación entre cuentas de mayor :
- La relación entre cuentas del plan de cuentas país y el plan de cuentas operativo es uno a uno.
- No se puede asignar la misma cuenta del plan de cuentas país a varias cuentas del Operativo.
Esta restricción no se cumple para el plan de cuentas de grupo donde varias cuentas del plan operativo pueden tener asignada la misma cuenta del plan de cuentas de grupo.
Al momento de crear/visualizar una cuenta de mayor, la relación entre el plan de cuentas operativo y el plan de cuentas de grupo se almacena en la solapa Tipo/Denominación dado que esta relación es válida a nivel plan de cuentas.
En cambio, al momento de crear/visualizar una cuenta de mayor, la relación entre el plan de cuentas operativo y el plan de cuentas país se almacena en la solapa Datos de Control, dado que esta relación es válida a nivel sociedad, es decir para una misma cuenta de mayor, puede haber diferentes cuentas país dependiendo de la sociedad que se este visualizando la cuenta.
Crear un plan de cuentas:
Independientemente del tipo de plan de cuentas que necesitemos, todos se crean desde el mismo lugar.
Si es operativo, de país o de grupo dependerá de cómo se asigne en la estructura de la empresa.
Transacción OB13 > IMG > Gestión Financiera (Nuevo) > Contabilidad Principal > Datos Maestros > Cuentas de Mayor >Tratamiento Inicial > Tratar Indices de Planes de Cuenta
lista de los planes de cuenta existentes en el sistema.
Desde aquí podremos
- Modificar
- Visualizar
- Crear nuevos planes de cuenta presionando el ícono Entradas Nuevas.
Para definir un nuevo plan de cuentas deberemos ingresar los siguientes datos:
Clave del plan de cuentas: se define con 4 caracteres alfanuméricos.
Denominación: texto que identifica al plan de cuentas.
Idioma de Actualización: debemos elegir en qué idioma se actualizará la cuenta.
Todas las cuentas tienen un nombre en este idioma.
Los datos maestros sólo pueden visualizarse o actualizarse en dicho idioma, para mantener en otros idiomas se utiliza
la funcionalidad de idiomas alternativos.
Longitud Máxima: se refiere a la longitud máxima que puede tener una cuenta. Se podrán crear cuentas con una longitud menor a la especificada en este campo pero no mayor.
Integración con Controlling: recordemos que las cuentas de resultados se denominan clases de costos en el módulo de CO, cada imputación a una clase de costo obliga a ingresar un objeto de costo, por ejemplo Centro de Costo.
Con la integración podemos determinar si una clase de costo se crea de manera automática con la creación de una cuenta de resultados o si se crea de manera manual.
Plan de cuenta de Grupo: si se utiliza un plan de cuentas de grupo se debe asignar en este campo la clave del plan
de cuentas de grupo que le corresponde.
Bloqueado: se puede bloquear un plan de cuentas de modo que no pueda crearse ninguna cuenta de mayor en el
plan de cuentas.
Asignar un plan de cuentas a las sociedades
Toda sociedad necesita un plan de cuentas dentro de su estructura organizativa.
Luego de haber creado el plan de cuentas, el mismo se deberá asignar a todas las sociedades que vayan a utilizar el mismo plan de cuentas.
Transacción OB62 > IMG > Gestión Financiera (Nuevo) > Contabilidad Principal > Datos Maestros > Cuentas de Mayo > Tratamiento Inicial > Asignar sociedad a un plan de cuentas.
En esta transacción no solo podemos asignar el plan de cuentas operativo a la sociedad sino también el plan de cuenta país.
Cuentas de Mayor
Las cuentas de mayor se pueden crear solo en el plan de cuentas y luego se podrá crear el segmento sociedad en cada una de las sociedades a las que se asigne el plan de cuenta.
Tablas importantes:
T004
- Es la tabla que contiene el índice de plan de cuentas y sus características.
T001
- Es la tabla de sociedades.
- En esta tabla podremos ver los principales datos de una sociedad
- Que plan de cuentas operativo y que plan de cuentas país tiene asignado una sociedad.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Norelys Lissette Delgado Moreno, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Norelys Lissette Delgado Moreno
Profesión: Tsu en Administración de Empresas - Colombia - Legajo: XT30X
✒️Autor de: 144 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Master S/4HANA FINANCE Accounting
🎓Egresado de los módulos:
- Máster Accounting en SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
Certificación Académica de Norelys Delgado