✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME

UNIDAD 4 LECCION 6 PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACION CME

1. CME- Cuenta de Mayor Especial: es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.

Si hacemos un repaso de lo que hemos aprendido hasta ahora veremos que cuando realizamos una imputación a un deudor o acreedor nunca elegimos una cuenta de mayor sino que el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que se ingresó en el dato maestro del deudor y acreedor.

Si tenemos la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME, o indicador de Cuenta Mayor Especial. Este indicador tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica, el indicador, la cuenta asociada y la cuenta CME correspondiente.

Un claro ejemplo son los anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo, como anticipos a proveedores y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivo. Entonces, con solo completar el campo Indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.

Todo lo que se impute a un CME, lleva claves de contabilización especial:

09 - CME - Debe - Deudor

19 - CME - Haber - Deudor

29 - CME - Debe - Acreedor

30 - CME - Haber - Areedor

Las claves de contabilización que se utilizan con indicadores CME son siempre las mismas sin diferenciarse si se generan de manera automática o si se ingresan manualmente. Ejp para un acreedor utilizamos 31 o 21 para los ingresos manuales en el debe o el haber, si hacemos un pago el sistema determina automáticamente la clave de contabilización 25, si hacemos una compensación el sistema utilizara las claves 27 o 37, es decir que la clave de contabilización nos indica el tipo de operación que se realizo. En cambio en las operación CME siempre son 29 o 39 en caso del acreedor sin importar si es una contabilización manual que ingresamos nosotros o una contabilización automática que realiza el sistema.

3. Clase de CME

Cada indicador CME posee na configuración de fondo, donde se especifica para Indicador CME creado, cual es la cuenta asociada del acreedor/deudor y cual es la cuenta asociada especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME. La configuración no forma parte del alcance de esta carrera, pero debemos conocer que hay tres tipos de CME:

Anticipos: se utilizan en pagos o cobranzas, a su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.

Efectos: también se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país. en algunos países se utilizan para representar los cheques diferidos. en otros países puede utilizarse para letras de cambio o pagares.

Otros: se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionados con pagos.

4. Contabilización de Anticipos

En las lecciones anteriores estuvimos viendo como emitir un pago cancelando facturas u otros documentos. En esta lección veremos como contabilizar un anticipo, que tiene dos particularidades, que no aplicaremos facturas o partidas pendientes y que utilizaremos un indicador CME.

Finanzas/ gestión financiera/ acreedores/ contabilización/ anticipo/ anticipo. F-48

La primer pantalla se divide en 3 partes:

Datos de cabecera, identica a las que hemos visto hasta ahora. El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, es decir, KZ

Datos de la cuenta, se corresponde con los datos del acreedor. También deberemos ingresar el indicador CME que corresponda a esta operación.

Datos bancarios, en este sector completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vayamos a emitir el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o una cuenta de efectivo.

Para continuar con la transacción deberemos presionar el icono continuar o enter y deberemos ingresar el importe correspondiente a la posición del acreedor.

El icono Otras Posiciones nos permitirá ingresar mas posiciones al documento si fueran necesarias. Sino terminaremos el ingreso del anticipo grabando la operación.

El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.

Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 (15 para cobranzas de deudores)

Los anticipo se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME

5. Solicitud de anticipos

Las solicitudes de anticipos son apuntes estadísticos. Los apuntes estadísticos son operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo que sirven unicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.

Las solicitudes de anticipos no son asientos contables, sino que son lineas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.

finanzas / gestión financiera/ acreedores / contabilización / anticipo / solicitud. F-47

El ingreso de la solicitud de anticipo es muy sencillo, consta de dos pantallas. En la primera deberemos ingresar los datos de cabecera y además el proveedor y su correspondiente CME.

Tal como mencionamos antes, la solicitud de anticipos no es un a siento contable, es por eso que posee una sola posición. La solicitud es solo un apunte estadístocp que sirve como recordatorio o para separar funciones. Un sector solicita un anticipo para un proveedor y tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación.

Las solicitudes de anticipos generan un número de documento. En cualquier transacción de pago podemos visualizar la lista de solicitudes pendientes de cancelación de la misma manera en que visualizamos una factura. es decir, estarán disponibles en la grilla de partidas.

Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo Indicador CME, se complete con la letra F (solicitudes de anticipos).

Partidas normales: el tilde de partidas normales que vemos en la imagen anterior, implica que se seleccionarán las partidas normales. Si solo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME, debemos sacar el tilde.

Indicador CME: nos permite seleccionar las partidas que posean indicadores CME. Deberemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.

Cuando realizamos la solicitud de anticipo, en el campo CME Destino completamos con el CME'A - Anticipo a Proveedores'. Lo que significa que cuando cancelamos dicha partida ese apunte estadístico en una partida real imputado en el CME'A'.

Cuando estamos en una transacción de pago, utilizaremos el CME 'F' para seleccionar las solicitudes de anticipos.

Si visualizamos un reporte de partidas individuales, recordemos que en la pantalla de selección podemos elegir el tipo de partidas que queremos ver, optando por partidas normales, partidas con CME y apuntes estadísticos.

Hagamos un repaso entre las transacciones F-48 y F-47 solicitudes de Anticipos

F-48 Anticipos:

• Genera un documento de pago (KZ)
• No compensa ninguna partida
• Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)

F-47 solicitud de anticipo:

• Es un apunte estadístico (clase de documento KA), el cual forma parte de un paso previo a la generación de un anticipo
• No genera imputaciones reales en la Contabilidad Principal
• Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas)
• Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga
• Utiliza un indicador CME ( por ejp A)

Acabamos de ver el procedimiento estandar de una solicitud de anticipo. Se realiza la solicitud y luego se paga a través de la transacción F-53 como si fuera una factura mas, sinembargo esta solicitud de anticipo también puede cancelarse desde la transacción F-48. Si nos fijamos bien en la parte superior de esta transacción hay un botón que permite buscar las solicitudes de anticipo para generar los anticipos, el botón se llama solicitudes, esta despliega la lista de solicitudes de anticipo pendientes con sus respectivos importes.

Por cualquiera de los procedimientos llegamos al mismo asiento contable, es decir, la erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta del acreedor. Todo esto, también es aplicable a los cliente).