✒️SAP FI Las reclasificaciones de deudas y créditos
SAP FI Las reclasificaciones de deudas y créditos
Reclasificaciones de Deudas y Creditos
Reclasificaciones
En los balances, las deudas y los créditos deben exponerse por separado. Es posible que algunos acreedores tengan un saldo Debe, estos saldos se deberán modificar y reclasificarse en cuentas de activos antes de crear los balances contables. Lo mismo ocurriría con los deudores que tengan saldo acreedor (Haber).
En algunos países se requiere también que las deudas se clasifiquen en el balance en función de su duración.
Ambas reclasificaciones se llevan a cabo utilizando un programa especial. Al mismo tiempo, estas reclasificaciones se eliminan el primer dia del periodo siguiente, ya que la reclasificación no es necesaria para el procedimiento diario.
Aquí también se utiliza una cuenta de compensación como cuenta de contrapartida, ya que las correcciones no se pueden contabilizar directamente en una cuenta de reconciliación.
Antes de poder crear balances contables, se deben clasificar los créditos y deudas en función de la duración para que se visualicen correctamente en los balances contables. Para ello, se debe realizar contabilizaciones de corrección.
A estos efectos se pueden utilizar el programa SAPF101 para reclasificar y clasificar los créditos y deudas.
El programa tiene las siguientes funciones:
Customizing
Debemos ingresar a la siguiente ruta del customizing y definir un método para la reclasificación
Transaccion OBBU
IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad principal nuevo>Operaciones periodicas>Reclasificar>Trasladar y clasificar créditos y deudas>Definir método clasificación y ctas corrección reclasif acreedor es y deudores
Creamos un nuevo método y luego presionar la carpeta de créditos o acreedores para definir los parámetros mediante los cuales se reclasificarán.
En cualquiera de las opciones ya sea créditos o acreedores debemos determinar de qué manera se clasificarán los saldos en función de su vencimiento y de su tipo de saldo (Debe/Haber). Se debe definir los siguientes campos:
Nota
En el ejemplo que estamos viendo en cuenta asociada se ha asignado la cuenta Deudores por Venta esta es la cuenta que tienen asignado los deudores en su dato maestro, en la cuenta regularizadora hemos asignado la cuenta puente que en este caso es Regularización de Créditos, esta cuenta es la cuenta que regulariza a la cuenta Deudores por Venta dando de baja su saldo, por ultimo en la cuenta destino hemos puesto Creditos por Venta por venta con vencimiento menor a un año y en esta cuenta se registrarán los créditos cuyo vencimiento corresponden al primer año posterior al cierre.
Ejecución
El saldo de una cuenta determina si el sistema la visualiza como un crédito o como una deuda. Los créditos y las deudas se deben visualizar por separado en función de la duración.
Transaccion FAGLF101 (Nueva) / F101 (Antiguo)
Sap Easy Access>Finanzas>Gestión Financiera>Deudores>Operaciones periódicas>Cierres>Reclasificar>Clasificación/Reclasificación (nueva)
Para que el sistema genere traslados, en la pantalla de selección del programa se debe seleccionar la sociedad, el método de clasificación definido en el customizing y además se podrá filtrar por determinados criterios (tipos de cuenta, cuenta asociada, etc) las partidas que el programa debe considerar.
El programa se puede correr en modo test. Marcando el tilde en Generar Contabilizaciones se ejecutará de manera real.
Al ejecutar el programa, el sistema nos mostrará un log con las contabilizaciones que realizará en función de los criterios definidos. Se generarán asientos de reclasificación según saldos y duración de los créditos y deudas.
Desde el botón contabilizaciones se podrán visualizar los asientos que el sistema contabilizará como resultado de las reclasificaciones. Todos los asientos se realizarán a fin de ejercicio y se anularán el primer dia del mes siguiente.
Nota
Puede ocurrir que se haya modificado la cuenta de reconciliación en el registro maestro de deudor/acreedor durante un ejercicio durante un ejercicio. En ese caso, el programa considera este cambio y corrige las contabilizaciones de las antiguas partidas haciendo el traspaso a la nueva cuenta asociada.
Confirmación De Saldos
Una de las tareas de auditoría y de cierre de ejercicio, es la verificación de los saldos que posee registrados la compañia mediante la circularización a deudores y acreedores. SAP posee una herramienta que permite generar las cartas a enviar considerando el estado de cuenta de los acreedores y deudores.
Los programas SAPF130D para deudores y SAPF130K para acreedores crean correspondencia a los deudores y acreedores para permitir verificar el saldo de los créditos y deudas.
Se puede elegir entre los siguientes procedimientos:
Confirmación de saldos
Notificación de saldos
Solicitud de saldos
Para cada sociedad, los informes emiten una lista de reconciliación y una lista de errores. Estas listas sirven para verificar la recepción de las confirmaciones de saldos.
En la lista de errores, el informe registra los errores que han ocurrido durante la evaluación.
También, se puede crear una lista de resultados para evaluar las respuestas. Por ejemplo, incluiría el número de respuestas recibidas y el importe total contenido en las respuestas recibidas.
Transaccion F.17
SAP Easy Access>Finanzas>Gestión Financiera>Deudores>Operaciones periódicas>Cierres>Verificar/contar>Conf. saldo: imprimir
El sistema puede imprimir una portada de selección para cada ejecución de informe.
De manera alternativa, se pueden utilizar los informes para imprimir recordatorios para confirmaciones de saldos atrasadas.
Para ello, se debe indicar los deudores relacionados además de la fecha de emisión antigua en la pantalla de selección.
Se debe especificar al menos una dirección a la que se enviarán las confirmaciones de saldos, y esta indicación se realiza a través de un ID. El ID que corresponda debe incluirse en los criterios de selección cuando se ejecuta el programa.
Nota
En la pantalla de selección hay un campo que puede resultar muy útil que se llama Alcance de pruebas al Azar, este campo permite especificar un número de acreedores o deudores para enviarles las cartas de confirmación y el programa elige las cuentas al azar, generalmente si se trata de una auditoria externa son los propios auditores quienes determinan a quien enviarle la confirmación de saldos ellos tienen sistemas propios para seleccionar los acreedores o deudores a incluir.
El formulario que se emite contiene varias hojas. En el mismo podremos encontrar un encabezado con la identificación del deudor / acreedor y una nota que explica el motivo de la correspondencia y dependiendo del tipo de procedimiento se podrá imprimir el detalle de los comprobantes, el saldo o simplemente la solicitud de enviar el saldo adeudado.
El formulario se compone de varias hojas, no solo de la carta de envío sino también de la respuesta que debe enviar el deudor/acreedor con el domicilio que hemos ingresado en la pantalla de selección.
Configuracion ID de Dirección
Lo único que debemos configurar para el programa de confirmación de saldos, son los ID de Dirección para las respuestas. Se pueden crear diferentes ID y luego se seleccionan en el programa de Confirmación.
Transaccion SPRO
IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad de deudores y acreedores>Operac.Contables>Cierre>Contar>Correspondencia confirmación de saldos>Almacenar direcciones de respuesta p.confirmación de saldos
Para crear el ID de dirección debemos hacerlo para cada sociedad, seleccionar un código de hasta cuatro digitos y el sistema abrirá una ventana que permite crear la dirección de respuesta.
En esta lección hemos visto dos operaciones de cierre que aplica tanto para deudores como acreedores
Sobre el autor
Publicación académica de Heyner Francisco Ramirez Bogarin, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Heyner Francisco Ramirez Bogarin
Profesión: Usuario Experto Funcional Sap Fi - Costa Rica - Legajo: ZJ98M
✒️Autor de: 135 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Heyner Ramirez
Disponibilidad Laboral: FullTime
