✒️SAP FI Las cuentas CME y su utilización en diferentes ámbitos
SAP FI Las cuentas CME y su utilización en diferentes ámbitos
CUENTAS DE MAYOR ESPECIAL (CME) Y SU USO EN VARIOS AMBITOS
El CME (Cta de mayor especial) nos permite registrar operaciones en cuentas de mayor diferentes a las que tienen asignados por defecto los deudores o acreedores.
En el maestro de Deudores/Acreedores se encuentra la cuenta asociada (Segmento Sociedad).
Cuando se emite una factura o un abono en una cuenta de deudor el documento se contabiliza en la cuenta asociada previamente creada, en el documento
TIPOS DE OPERACIONES EN CME (CUENTAS ASOCIADAS ALTERNATIVAS)
Las operaciones en cuentas de mayor especiales son aquellas operaciones efectuadas en la contabilidad de deudores y acreedores que se visualizan en cuentas diferentes en el libro mayor y se diferencian con un indicador en los libros auxiliares.
Ej: Anticipos de clientes son una deuda y se deben mostrar en el pasivo y no en el activo, en el caso de anticipos que hemos hecho a proveedores son parta del activo y no una deuda.
Las operaciones de los libros auxiliares de deudores y acreedores están enlazadas al libro mayor mediante la cuenta asociada definida en el dato maestro. Si las imputaciones se realizan mediante un indicador CME las contabilizaciones se realizarán en cuentas asociadas alternativas o cuentas de mayor especial (CME).
METODOS DE CONTABILIZACION DE OPERACIONES CME.
Contrapartida Automática Estadística
Las contrapartidas automáticas estadísticas son operaciones que se contabilizan en la misma cuenta de contrapartida. El sistema las contabiliza de forma automática. Se les denomina asientos estadísticos porque no se visualizan en balances.
ONTRAPARTIDA AUTOMÁTICA ESTADÍSTICA
En la F-38
El indicador CME en este caso es Aval.
Nos ha salido el error de que [para la cuenta asociada del deudor no hay cuenta alternativa, el deudor tiene la cuenta de mayor asociada 130601
En el customizing
Contabilidad de Deudores y acreedores/ Operaciones Contables/ Contabilizaciones con cuenta asociada diferente/ Otras operaciones CME
Añadimos la cuenta que tenemos asociada a nuestro deudor
Ya podemos crear un asiento de Avales a deudores.
APUNTES ESTADÍSTICOS
Son operaciones en cuentas de mayor especial de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de pagos, para esta informado de cierta druidas no registrada (Anticipos financieros). Tiene una sola partida individual no efectúa contra asiento , se administran como partidas abiertas en las cuentas de deudores/acreedores y en la cuenta de mayor especial.
Ej solicitud de anticipo y solicitud de aceptación de letra de cambio
en la F-47 solicitud de anticipo de acreedor
En los datos de cabecera y primera posición (cuenta acreedor y CME)
Al efectuar el asiento de contrapartida si sale el siguiente error quiere decir que la cuenta de mayor asociada al proveedor no tiene asociada ninguna de CME.
En customizing
A través de la parametrización, debe definirse la cuenta de mayor especial adecuada para la cuenta asociada 210201, el indicador CME A y la clase de cuenta K.
CONTRAPARTIDAS PERSONALIZABLES
Este tipo de operaciones forman parte de los balances. Se trata de contabilizaciones con contrapartidas de libre definición Ej contabilizamos una entrada en banco de un anticipo recibido.
Ejemplos comunes
Entrada de anticipo
Nota: es mejor ir por la FBKP para ver la lista completa de CMEs y no varias distintas de la SPRO.
Seleccionamos nuestro indicador y le añadimos la cuenta de mayor de nuestro acreedor
Continuamos con el asiento
Doc.300000000 se contabilizó en sociedad A180
Nº mensaje: F5312
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Manuel Peón, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.