✒️SAP FI Las compensaciones de Cuentas de Mayor
SAP FI Las compensaciones de Cuentas de Mayor
Compensaciones de Ctas. Contables
Para que se puedan compensar en los datos maestros de las ctas. deben tener tildado la opcion GESTION DE PARTIDAS ABIERTAS.
A) Compensaciones de cuentas
Se compensan las partidas abiertas. Se da cuando el Debe y el haber suman 0.
Trx: F-03
La compensacion consta de tomar 2 o mas partidas cuya suma de 0 y aplicarlas entre si.
Esta operacion genera un documento de compensacion que no contiene posiciones.
Si bien en la pantalla inicial solo da la opcion de seleccionar las partidas de una sola cuenta, tambien se podria compensar partidas abiertas de una cuenta con otra cuenta. Se pueden compensar 2 partidas que se encuentran en cuentas de mayor diferentes ya que las involucra una operacion en comun. Esto se puede hacer Tratar >Seleccionar otro.
B) Contabilizacion con compensacion (Contabilizar y Compensar)
Trx: FB05.
Si las partidas no dan cero, se puede generar una partida que ajuste el saldo.
Se seleccionan las partidas abiertas y se ingresa manualmente la contrapartida. La que se ingresa manualmente puede ser la misma acompensar o una diferente.
Para visualizar un documento y se quiere visualizar todas las partidas compensadas se puede ingresar a Entorno> Utilizacion del pago.
c) Compensaciones automaticas
Trx: F.13
La pantalla de seleccion cuenta con 4 partes:
- Delimitaciones de los documentos a compensar
- Seleccion de cuentas
- Parametros de Contabilizacion
- Log de Salida
Con todas las opciones se puede compensar pero para el sistema no es lo mismo compensar que pagar. Si se trata de un pago y se seleccionan partidas de acreedores el sistema ademas de compensar las facturas calculará retenciones de impuestos y descuentos por pronto pago. También si se trata de pagos o cobranzas se alimentarán informes con datos de pagos que no se llenan si se trata de una compensación pura.
El parámetro Operaciones CME se utiliza para seleccionar partidas con indicador CME. El tema de los CME lo vamos a ver en la unidad 4.
Tratamiento EM/RF tiene que ver con la compensación de la provisión de facturas a recibir del módulo de MM. El tratamiento especial hace que el sistema no solo compense por pedido de compras si no que también tiene en cuenta el documento de material como criterio de compensación
d) Anulacion de compensaciones
Trx: FBRA
- Solo anulacion de la compensacion. Solo se anulara la compensacion pero no sus posiciones. El asiento de mantendra igual solo que se desvinculara el nro de documento de compensacion de las partidas que compenso.
- Anulacion de la compensacion. Se anula la compensacion y ademas el asiento.
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Como ayuda las compensaciones a los usuarios.
Te cuento como ayuda funcionalmente el tema de las compensaciones, es muy útil para el análisis de las cuentas. Los usuarios pueden identificar rápidamente como esta compuesta una cuenta, conocer las fechas y los importes de las partidas que conforman el saldo. Te paso algunos ejemplos:
1- Cuenta de Impuestos a pagar, si se van contabilizando partidas que generan una deuda con el fisco y luego se hace una declaración jurada y se paga el monto correspondiente, se pueden compensar las partidas adeudadas con el pago realizado. Si alguien contabilizara una nueva partida para el mismo periodo, podría identificarse fácilmente ya que no estaría compensada. Este es el caso de retenciones o cuentas de IVA o algún otro tributo que se genere a lo largo de un periodo y se abone en un momento posterior.
2- Cuentas de banco: cuando se emiten cheques, se registran en la cuenta de banco, sin embargo esos cheques aun no se han debitado realmente de la cuenta bancaria. La compensación ayuda a identificar las partidas pendientes de débito y evitar llevar ese control en una planilla excel.
3 - Cuentas de mayor cuyas imputaciones del debe se vinculen con alguna imputación en el haber, por ejemplo cuentas de control o cuentas puentes, provisiones, etc.
La mayor ventaja de las compensaciones es conocer que partidas aun se encuentran abiertas y necesitan algún seguimiento especial o tratamiento posterior.
Hay cuentas en las cuales no es necesario llevar un control por partidas abiertas ya que se controlan por saldos. Por ejemplo la cuenta Caja o Efectivo, lo que importa es el saldo de la cuenta y no su composición partida por partida.
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FBRA
La primera "Solo Anulación de la compensación" solo anula la compensación y no el documento. Es decir se rompe el vinculo entre las partidas compensadas y el documento de compensación pero el documento de compensación no se anula.
La segunda opción anula todo, es decir anula el documento de compensación, lo revierte.
En ambos casos las partidas vuelven a quedar abiertas.
Una opción no es más recomendable que la otra sino que se utilizan en situaciones diferentes dependiendo de qué es lo que esta mal.
Sobre el autor
Publicación académica de Pamela Perez Gallon, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Pamela Perez Gallon
Profesión: Funcional Sap Modulo Fico - Argentina - Legajo: JB94K
✒️Autor de: 111 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor ABAP Nivel Inicial
🎓Egresado de los módulos:
- Máster Accounting en SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
