✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
Valoración en Moneda Extranjera
El programa de Valoración de Moneda Extranjera forma parte de las tares de cierre que se realizan antes de emitir un balance. La valoración incluye las siguientes cuentas:
- Cuentas de balance: Cuentas de mayor en moneda extranjera. Por ejemplo: Cuenta bancaria en Euros.
- Partidas Abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.
Nota: Cualquier moneda distinta de la moneda local, es una Moneda Extranjera.
Valoración de Saldos y Valoración de Partidas Individuales (asientos).
Existen 2 formas de valuar una partida individual:
- Con reversión: Las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre y al día siguiente son reversadas dejando el importe original, recién al momento que se compense una partida se calculará la diferencia de tasa de cambio existente entre el momento de pago y el momento de origen.
*Los ajustes que se realicen a la cuenta nunca se imputarán en la cuenta de la partida abierta sino que el sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por valoración.
- Sin reversión: Las partidas abiertas que se valúan a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento de pago y la última fecha de cierre.
- Valuación de Saldos: El sistema compara el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta. La diferencia será el valor del ajuste. Los Ajustes sobre saldos si se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se está ajustando. Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas, es decir, que se llevan por saldo, nunca se reversan.
Actualizaciones de Tipos de Cambio
Accedemos a través de la Transacción S_BCE_68000174
- Tipo de cambio: Es el valor o relación entre dos monedas
- Tipo de Cotización: Pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda. A cada una de estas relaciones se le denomina Tipo de Cotización. Ejemplo: Tipo de Cambio Comprador, Vendedor, Oficial, etc.
La actualización de los tipos de cambio implica que se completen los siguientes campos:
- Tipo de Cotización
- Válido Desde
- Moneda Origen / Moneda Destino
- Tipo de Cambio
Programa de Valoración Moneda Extranjera
Accedemos a través de la Transacción FAGL_FC_VAL
La pantalla selección consta de varias partes:
a. Selecciones Generales: Se definen datos de sociedad, fecha de valoración y cómo valoraremos
Nota: Área de Valoración => Sirve para definir de qué manera se quieren valuar las partidas.
b. Datos de Contabilización: El programa se puede ejecutar en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores. Mientras no se coloque el tilde en generar contabilizaciones se podrá ejecutar las veces que sea necesario. La valoración en modo real se puede ejecutar una vez para un mismo período y para las cuentas valoradas. Si por algún motivo se debe corregir, se puede anular la valoración, indicando el motivo de anulación. Cuando se decide contabilizar el sistema generará un juego de datos que se deberá procesar en un momento posterior.
c. Determinación de las Partidas Abiertas: Se podrán seleccionar las cuentas que se deben valorar. Se pueden seleccionar cuentas de mayor y cuentas de deudores y/o acreedores.
d. Determinación de Saldos a Valorar: Se utiliza en las cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo. Es decir, todas aquellas cuentas que no sean de partidas abiertas, ejemplo: cuentas patrimoniales o cuentas de resultado.
Determinación de Cuentas y Cuentas de Ajustes
Cualquier ajuste que determine SAP se deberá contabilizar en el sistema. Para esto existe una configuración en el sistema donde se almacenan las cuentas de contrapartida. Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de corrección de balance.
Nota: Corrección de Balance=> Es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.
La valoración de moneda extranjera es un programa que agiliza las contabilizaciones de cierre referidos a la valuación de partidas registradas en moneda extranjera. Un aspecto importante a resaltar es que los asientos sólo se registran en moneda local.
Sobre el autor
Publicación académica de Alejandra Ospina Martinez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Alejandra Ospina Martinez
Profesión: Contadora Pública - Colombia - Legajo: PN96B
✒️Autor de: 45 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Alejandra Ospina
Disponibilidad Laboral: FullTime 
