✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
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Valoración de Moneda Extranjera.
1 – Introducción: Muchas veces nos corresponderá realizar contabilizaciones de documentos en moneda extranjera, a un tipo de cambio especifico, que al momento del cierre se deberán valorarse al tipo de cambio del momento.
El programa de valoración de moneda extranjera forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance que incluye las siguientes cuentas:
- Cuentas de balances en moneda extranjera. Ej: Cuenta bancaria en Euros.
- Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.
2 – Valoración de saldos y Valoración de partidas individuales (asientos). Existen dos formas de valuar una partida individual:
- Con reversión: Las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, el día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, una vez se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio entre los momentos del origen y el del pago. Los ajustes no se imputarán en la cuenta de partidas abiertas, sino que el sistema utilizara cuentas de corrección de balance para ajustar las diferencias por valoración.
- Sin reversión: Las partidas abiertas que se valoran a la fecha de cierre guardan el nuevo valor, por lo tanto, al momento de las compensaciones, la diferencia por tipo de cambio se calculara entre el momento del pago y la última fecha de cierre.
- Valuación de Saldos: Para la valorización de saldos el sistema compara el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta, la diferencia será el valor del ajuste.
3 – Actualización de tipos de cambios:
Definiciones.
- Tipos de Cambio: El tipo de cambio es el valor o relacion de valor entre dos monedas.
- Tipos de Cotización: Pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de monedas, que denominamos Tipos de Cotizaciones, dato que hay que actualizar antes de ejecutar un programa de valorización.
4 – Programa de valorización de moneda extranjera. Transacción FAGL-FC_VAL
SAP desarrollo un programa que realiza los ajustes a las partidas en moneda extranjera ingresadas, utilizado para realizar las diferentes correcciones según las normas de valuación de la compañía.
Área de valoración: Sirve para definir de qué manera queremos valuar las partidas.
La pantalla al seleccionar la Transacción FAGL-FC_VAL consta de varias secciones así:
a) Selecciones Generales:
b) Datos de contabilización.
c) Determinación de partidas abiertas.
d) Determinación de saldos a valorar.
5 – Determinación de cuentas y cuentas de ajustes.
Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartidas y la cuenta de corrección de balance, que es la cuenta que se utiliza para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.
En cada cuenta de mayor hay que determinar en que cuenta se contabilizan los documentos de ajustes por valorización de moneda extranjera, si no se han definido en el customizing el sistema nos mostrara errores en la ejecución del programa.
Siempre debemos elegir mínimo una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes ya sea positivo o negativo.
Sobre el autor
Publicación académica de Enrique Torres Morales, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Enrique Torres Morales
Profesión: Economista, Administrador Finanzas - Colombia - Legajo: CP98G
✒️Autor de: 72 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Economista con especialización en docencia universitaria, experiencia laboral en la dirección, planeación, coordinación y control de actividades de diferentes áreas administrativas y financiera.
Certificación Académica de Enrique Torres
