✒️SAP FI La baja activo fijo con ingresos
SAP FI La baja activo fijo con ingresos
LECCIÓN: BAJA ACTIVO FIJO CON INGRESOS
1-BAJAS DE ACTIVOS FIJOS
Existen varia maneras de contabilizar bajas:
- Con o sin ingresos (desguace)
- Con o sin deudor (no integrada)
- Como baja total o parcial
****Baja sin ingresos****
Es una eliminación de un activo fijo del patrimonio de activos fijos sin ingreso alguno (desguace o siniestro) Si se utiliza esta opción de contabilización el sistema no crea ingreso alguno ni contabilizaciones de beneficios o pérdidas. Sólo crea la contabilización "pérdidas por la baja de activo fijo sin ingresos" por el importe del valor neto contable que se da de baja.
****Baja total/parcial****
Una baja puede referirse a un activo fijo completo (baja completa) o a una parte de un activo fijo (baja parcial). En ambos casos el sistema determina automáticamente por medio de los datos registrados de baja del activo fijo los importes a compensar para cada área de valoración. Se puede iniciar la baja parcial de un activo fijo introduciendo alguno de los siguientes datos:
- El importe de los costos de adquisición que se dan de baja
- Un porcentaje
- Una cantidad
Cuando se registra el importe de los valores de adquisición que se da de baja, el sistema determina el porcentaje a deducir del activo fijo empezando por el primer área de valoración en la cual se ha de realizar la contabilización. El sistema determina el porcentaje de capitalización que se da de baja en ese área y utiliza el mismo porcentaje para las otras áreas.
También se puede registrar una baja por cantidad. El sistema utiliza esta cantidad como un ratio de la cantidad total del activo fijo y determina así el porcentaje de baja del activo fijo. Si fuera necesario se pueden corregir manualmente los importes de baja calculados por el sistema en las diferentes áreas de valoración. Posteriormente el sistema calcula los importes de baja para ese área y cualquier otra que dependa de aquella área.
****Fecha Referencia****
Se registra en el dato maestro del activo fijo. No puede contabilizar movimiento alguno con fecha valor anterior a la fecha valor de la última baja. Si por cualquier motivo fuera necesario contabilizar un movimiento, primero se deben anular todas las bajas con fecha posterior a la fecha de valor de la contabilización atrasada. Una vez contabilizado el movimiento atrasado pueden contabilizarse de nuevo las bajas.
****Amortización acumulada proporcional****
Para cualquier tipo de baja el sistema determina automáticamente las amortizaciones acumuladas proporcionales correspondientes al activo fijo que se retira y contabiliza esta amortización junto con el movimiento de baja de los valores de adquisición.
2-BAJA CON INGRESOS CON DEUDOR
El sistema permite contabilizar en un sólo paso la entrada en la Contabilidad de Deudores, la Contabilización de Ingresos y la Baja del Activo fijo. en este movimiento de contabilización primero se deben contabilizar los ingresos, marcar que se trata de una baja y el sistema antes de grabar contabilizará los resultados por la venta de los activos fijos.
Transacción F-92
Finanzas->Gestión Financiera->Activo Fijo->Contabilización->Bajas->Bajas con Ingresos->Baja con deudor
El sistema trae propuesta la clase de documento de Facturas a Deudor y la clave de contabilización 01 para la posición del cliente. En este movimiento no debemos ingresar ninguna posición de activo fijo, sólo el cliente y la cuenta de ventas.
En la segunda posición ingresamos la cuenta de ventas por el importe total de la venta. La cuenta que se utilice para registrar la venta es libre, sólo hay que tener en cuenta que por status campo tenga disponible el campo Baja de Activo.
Además de las contabilizaciones que dan de baja los valores del activo y la amortización acumulada, cuando se utilizan las clases de movimiento standar, el sistema crea automáticamente una contabilización d beneficios o de pérdidas, así como un asiento de compensación de ventas en el activo fijo.
Análisis de los registros que realiza SAP:
- Factura de Ventas
-Posición de Cliente: Refleja el importe total de la factura realizada al cliente.
-Ventas de Bienes de Uso: Corresponde al importe de la venta después de deducirle los impuestos.
-IVA Débito Fiscal: Es el importe de impuesto que el sistema determinó en base al indicador de impuestos.
- Baja de Bien de Uso
-Cuenta de Mayor 180104: Es el valor de adquisición del activo. Como se está dando de baja se registra en el Haber.
-Cuenta de Mayor 180204: Es el valor de amortización acumulada registrada hasta el momento para el activo.
La diferencia entre ambas posiciones determina el valor neto contable del activo.
- Determinación del Resultado de Venta
-Venta de Bienes de Uso: El sistema da de baja el importe de la cuenta de ventas y para ello utiliza una cuenta denominada Cuenta de Compensación. Es habitual utilizar la misma cuenta que la cuenta de venta de bienes de uso.
-Beneficio/Pérdida por la venta del bien de uso: La última imputación es la determinación del resultado de venta. El resultado se determina por la diferencia entre el importe de venta y el costo del activo fijo (valor neto contable). De acuerdo a la parametrización del módulo se puede determinar una cuenta diferente dependiendo de si el resultado es de pérdidas o ganancias.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Maria Fe Lozano Sanz, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Maria Fe Lozano Sanz
Profesión: Administrativo - España - Legajo: AT19K
✒️Autor de: 63 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Maria Lozano