✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
Unidad 3: AR Y AP - Registraciones contables
LECCIÓN Introducción cuentas a cobrar (AR) y cuentas a pagar (AP).
1. Las cuentas asociadas: hacen vínculo entre la contabilidad auxiliar y la contabilidad general.
Las cuentas asociadas son (cuentas de mayor) que se asignan a los registros maestros de los Interlocutores Comerciales necesarios para registrar todas las operaciones en la contabilidad auxiliar por lo tanto el libro mayor siempre esta actualizado en tiempo real. No se pueden contabilizar importes directamente en las cuentas asociadas, estas solo reciben imputaciones a través de Deudores y Acreedores.
Cuenta Asociada = Cuenta de reconciliación
2. Cuentas a Pagar (AP), este proceso administra todo lo que tiene que ver con proveedores, manejo de maestros, registro de facturas, pagos y cualquier otra cosa que tenga que ver con proveedores (acreedores). El sistema maneja previsión de vencimientos, informes que se pueden utilizar para análisis de partidas abiertas. Cuentas a pagar tiene que ver con el proceso de compras que inicia en el módulo MM.
SAP identifica todo lo relacionado a cuentas a pagar con la letra K.
Proceso de compra Pedido->Recibo->Factura.
Pedido se registra lo que se compra, precio, fecha de entrega, condiciones de pago y gastos directos e indirectos.
Recibo-> Registra gasto o aumento de stock y se reconoce pasivo con cuenta de provisión
Factura se da de baja la provisión, se registran los impuestos y se ingresa total a pagar al proveedor. El Pago es proceso propio de FI.
3. Cuentas a Cobrar (AR) está relacionado con todo lo que tiene que ver con clientes, manejo de maestros, registro y emisión de facturas, cobranzas.
Todo lo que se registra en deudores afecta directamente el libro mayor. El sistema maneja informe para análisis de partidas abiertas, análisis de cuentas, informes de aviso, lista de vencimientos y programa de reclamaciones flexibles. La contabilidad de deudores sirve para la gestión eficaz de créditos, proporciona información importante para optimizar la planificación de liquidez. Todo lo referente a deudores en SAP se identifica con la letra D.
SD Pedido Ventas-> Entrega de mercadería-> Emisión de Factura
Pedido-> que se vende, precio, fecha de entrega, condiciones de pago, gastos adicionales
Entrega de mercadería -> Entrega de mercadería, baja de stock,
Emisión de Factura se contabiliza la venta, calcula impuestos y se registra total a cobrar al deudor. El cobro es propio de FI.
4. Procesos
Los procesos vinculados a la operación comercial con acreedores y deudores son los siguientes:
* Datos Maestros
* Contabilización Facturas
* Contabilización Pagos
* Anticipos
* Compensaciones
* Análisis de cuentas
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Claudio Andrés Talavera, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Claudio Andrés Talavera
Profesión: Contador - Paraguay - Legajo: CC96U
✒️Autor de: 208 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo PP
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Carrera Consultor en SAP MM Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP MM Nivel Inicial