✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
UNIDAD 3: AR Y AP - REGISTRACIONES CONTABLES
1. INTRODUCCIÓN A CUENTAS A COBRAR (AR) Y CUENTAS A PAGAR (AP).
Cuenta asociada indica que la cuenta no recibirá contabilizaciones de manera directa sino que estará asociada a un dato maestro de acreedores, deudores o activos fijos, las operaciones se registran en la contabilidad auxiliar.
Todas las contabilizaciones realizadas en la contabilidad de auxiliar pasan a las cuentas asignadas para así tener siempre el libro mayor actualizado
La cuenta asociada es el nexo entre la contabilidad auxiliar y la contabilidad general.
Debemos recalcar que no se pueden contabilizar importes directamente a las cuentas asociadas, estas cuentas solo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
El concepto de "cuenta asociada" también conocida "Cuenta de Reconciliación"
2. CUENTAS A PAGAR - SUBMÓDULO (AP) (Accounts Payable):
El proceso de cuentas a pagar administra en el sistema las relaciones con los acreedores, desde alta, baja y modificación de datos maestros, registración de facturas, pagos y cualquier otra operación vinvulada con el proceso del circulo de acreedores
- Las contabilizaciones efectuadas en la contabilidad se registran simultáneamente en el libro mayor.
- Se contabilizan las facturas y abonos.
- Se registran pagos y anticipos.
- Se gestionan los valores entregados como medios de pago.
- Se pueden calcular y contabilizar intereses.
- Se pueden realizar reclasificaciones en función de la antigüedad de su deuda y enviar distintos tipos de formularios a los acreedores por medio de la correspondencia.
SAP identifica todo lo relacionado a cuentas por pagar y acreedores con la letra k
El nexo entre la contabilidad general y cuentas a pagar está dado por las cuentas asociadas.
Cada vez que se crea un dato maestro de acreedor se asigna una cuenta asociada. Cada vez que se imputa un acreedor, se está contabilizando en la cuenta asociada.
La integración entre cuentas a pagar y la contabilidad general, es en tiempo real.
El módulo posee una amplia cantidad de reportes que permiten obtener datos analíticos sobre el estado de las cuentas a pagar.
Este submódulo también es una parte relacionada con los proceso de de compras que se inicia con el modulo MM.
Proceso de compra en el modulo MM:
PASO 1: Periodo de compra
Acuerdo entre la Empresa y el Proveedor
Pedido de Compra.
Precio
Entrega
Condiciones de pago
Pagos
Gastos Directos e Indirectos en caso que correspondieran
Paso 2: Recepción de Mercaderías o avisos acordados.
Registro de gasto o el aumento de stock.
Se reconoce un pasivo con una cuenta de previsión.
PASO 3: Se Registran las facturas
Se da baja a la provisión
Se contabilizan los impuestos
Se ingresa el total a pagar al proveedor
El pago corresponde a una transacción propia de FI sin importar si la factura se contabilizo a través del circuito de FI o del circuito de MM
3. CUENTAS A COBRAR - SUBMÓDULO AR (ACCOUNTS RECEIVABLE):
Administra en SAP las relaciones con los clientes, desde Alta, Baja y modificación de datos maestros, registración y emisión de facturas, cobranzas y cualquier otra operación vinculada con este proceso.
Es uno de los sub-módulos de Finanzas en el cual se gestionan las operaciones empresariales con los deudores o clientes.
En este sub-modulo Cuentas a Cobrar AR Accounts receible
· Gestionan los datos maestros de deudores.
· Contabilizamos las facturas.
· Se registran las cobranzas y anticipos.
· Se gestionan los valores a depositar.
· Se pueden calcular y contabilizar intereses y hay programas de reclamaciones y correspondencia.
SAP identifica todo lo relativo con a cuentas por cobrar y deudores con la letra D
El nexo entre la contabilidad general y cuentas a cobrar está dado por las cuentas asociadas de deudores y se registran en el libro mayor.
Cada vez que se crea un dato maestro de deudor se le asigna una cuenta asociada. Cada vez que se imputa un deudor, se está contabilizando en la cuenta asociada.
La integración entre cuentas a cobrar y la contabilidad general, es en tiempo real.
El módulo posee una amplia cantidad de reportes que permiten obtener datos analíticos sobre el estado de las cuentas a cobrar.
El proceso de venta se inicia con un pedido de ventas:
PASO 1: Acuerdo entre la Empresa y el deudor
Que se venderá
Donde se vendera .
A que Precio
Cuando se Entregará
Condiciones de pago
gastos adicionales en caso que correspondiera.
Paso 2: Se Registra el costo de la mercaderia vendida y la baja de stock.
PASO 3: Se emite la factura
- Se contabiliza la venta
- Se calcula los impuestos
- Se registra el total a cobrar al deudor
El cobro corresponde a una transacción propia de FI sin importar si se contabilizo a través del circuito de FI o del circuito de SD.
Sobre el autor
Publicación académica de Jesús Moreno Martínez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Jesús Moreno Martínez
Profesión: Licenciatura en Contaduría - Mexico - Legajo: EU17G
✒️Autor de: 50 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
