✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
UNIDAD 3
Leccion 1
1. Introduccion
En esta leccion veremos una introducion a los submodulos de cuentas a pagar y cuentas a cobrar, cabe aclarar que en las sgtes. lecciones veremos los proceso de manera indistinta.
En las primeras unidades hemos visto que las cuentas contables pueden tener unas caracteristicas que las distinguen como cuentas asociadas. Las cuentas asociadas hacen de nexo entre la contalbilidad auxiliar y la contabildad general.
Las cuentas asociadas son cuentas de mayor que se asignan a los registros maestros de los interlocutores comerciales necesarios para registrar todas las operaciones en la contabildad auxiliar.
Todas las contabilizaciones en las cuentas de contabilidad auxiliar se contabilizan automaticamente en las cuentas asociadas asignadas, por lo tanto, el libro mayor siempre esta actualizado en tiempo real.
Debemos recalcar que no se pueden contabilizar importes directamente en cuentas asociadas, estas cuentas solo reciben imputaciones a traves de deudores o acreedores.
Podemos llegar a encontrar el concepto de cuenta asociada bajo la denominacion de cuenta de reconciliacion
2. Cuentas a pagar Submodulo AP
El proceso de cuentas a pagar administra en el sistema las relaciones con los acreedores, desde el alta, baja y modificacion de datos maestros, registracion de facturas, pagos y cualquier otra operacion vinculada con el proceso del circuito de acreedores.
Las contabilizaciones efectuadas en la contabilidad de acreedores se registran simultaneamente en el libro mayor, donde las distintas cuentas de mayor se actualizan sg el movimiento realizado. El sistema contiene la prevision de vencimientos y otros informes estandar que puede usarse como ayuda en el analisis de partidas abiertas.
En la contabilidad de acreedores podemos encontrar listas de saldos, diarios, historiales de cuenta y otras evaluaciones internas para documentar las operaciones.
Cuentas a pagar es tambien una parte relacionada del proceso de compras que se inicia en el modulo MM
SAP identifica todo lo concerniente a cuentas a pagar y acreedores con la letra K
TIP: El proceso de compras en el modulo de MM se inicia con un pedido de compras, este pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el acreedor, en el cual se registra que es lo que se comprara, a que precio, cuando se entregara, las condiciones de pago y gastos directos e indirecos en caso de que correspondiere, el 2do paso en este proceso es la recepcion de mercaderia o los servicios acordados, en esta operacion se registra el gasto o el aumento de stock y se reconoce un pasivo con una cuenta de provision, el ultimo paso comprende la registracion de la factura en la cual se da de baja la provision, se contabilizan los impuestos y se ingresa el total a pagar al proveedor, el pago ya corresponde a una transaccion propia de FI, sin importar si la factura se contabilizo a traves del circuito de FI o del circuito de MM.
3. Cuentas a cobrar Submodulo AR
El proceso de cuentas a cobrar administra en SAP las relaciones con los clientes, desde el alta, baja y modificacion de datos maestros, registracion y emision de facturas, cobranzas y cualquier otra operacion vinculada con este proceso.
Todas las contabilizaciones efectuadas en la contabilidad de deudores se registran directamente en el libro mayo. La diferentes cuentas de mayor se actualizaran dependiendo de la operaccion efectuada. El sistema contiene un abanico de herramientas que pueden se usadas para analizar partidas abiertas por ejemplo, analisis de cuentas, informes de aviso, listas de vencimientos y un programa de reclamaciones flexibles.
La contabilidad de deudores no es unicamente una contabilidad auxiliar de finanzas. Tambien proporciona los datos necesarios para una gestion de creditos eficaz, como consecuencia de su estrecha integracion en el componenete comercial y brinda informacion relevante para la optimizacion de la planificacion de liquidez, (a traves de su enlace con el componente caja)
SAP identifica todo lo concerniente a cuentas a cobrar y deudores con la letra D
TIP: El proceso de ventas en el modulo SD, se inica con un pedido de ventas, este pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el deudor en el cual se establece que es lo que se vendera, a que precio, cuando se entregara, las condiciones de pago y los gastos adicionales en caso de que correspondiere, el 2do paso es la entrega de mercaderia, en esta operacion se registra el costo de la mercaderia vendida y la baja del stock, el ultimo paso comprende la emision de la factura en el cual se contabiliza la venta, se calculan los impuestos y se registra el total a cobrar al deudor, el cobro ya corresponde a una transaccion propia del modulo de FI sin importar si la factura se contabilizo a traves del circuito de FI o de SD
4. Procesos
En el transcurso de esta unidad y la proxima conoceremos los procesos vinculados a las operaciones comerciales con acreedores y deudores, entre los cuales se encuentran los sgtes
- Datos maestros
- Contabilzacion de facturas
- Contabilizacion de pago
- Anticipos
- Compensaciones
- Analisis de cuenta
Sobre el autor
Publicación académica de Claudia Susana Perez Villazon, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP SemiSenior
Claudia Susana Perez Villazon
Profesión: Licenciada en Auditoria - Bolivia - Legajo: LH18Q
✒️Autor de: 18 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Especializada en consolidación de información financiera y análisis financiero de estados financieros de la banca bajo normativa local y niif
Certificación Académica de Claudia Perez
