✒️SAP FI - Estructura de Balance

SAP FI Estructura de Balance

Estructura de Balance

Las estructuras de balances nos sirven para diagramar la forma en la que deseamos que se visualicen los balances.

Se pueden crear diversas estructuras de balances dependiendo de la necesidad de visualizar información.

Por ejemplo podemos tener una estructura para balances de emisión, otra estructura para auditoria, una estructura para usos internos, etc.

Cada estructura nos servirá para exponer un balance de saldo de una manera diferente.

La estructura de balance permite configurar el formato del informe y se debe determinar lo siguiente:

  • Las posiciones que se deben incluir y la secuencia y jerarquía de dichas posiciones
  • El texto que describe las posiciones
  • Los planes de cuentas y las cuentas individuales relevantes para el informe
  • Los totales que se deben visualizar

Customizing

Para crear una estructura de balance debemos acceder al customizing

Transacción OB58 > IMG > Gestión Financiera (Nuevo) > Contabilidad principal (nuevo) > Datos maestros > Cuentas de mayor > Definir estructura balance/PyG

Nos encontraremos con la lista de estructuras existente en SAP.

Presionando el ícono Entradas Nuevas, ingresamos los datos para una nueva estructura:

Clave: se debe crear una clave alfanumérica de hasta 4 dígitos para identificar

Denominación: texto descriptivo que refleja el contenido o la utilización de la estructura de balance.

Idioma: La clave de idioma indica el idioma en que serán visualizados los textos.

Posición automática: Determina si en la definición de la estructura de balance, las claves de posiciones las adjudica

automáticamente el sistema o lo hace manualmente el usuario.

  • Adjudicación automática

En la adjudicación automática, el sistema otorga las claves correlativamente empezando por 1. Con esta

parametrización, las claves no son visibles al momento de actualizar y visualizar las posiciones.

  • Adjudicación manual

En la adjudicación manual debe introducir una clave al crear posiciones de balance. Esta clave debe ser unívoca

dentro de la estructura de balance.

Nota: Se denomina posición a cada uno de los nodos de una estructura de balance

Plan de cuentas: puede crearse una estructura que sea válida solo para un plan de cuentas. Si este campo se deja vacío la estructura se podrá utilizar con distintos planes de cuenta.

Crear Niveles de Jerarquía

Cada estructura debe tener las siguientes posiciones

  • Activos
  • Pasivos
  • Beneficios
  • Gastos
  • Resultados de pérdidas y ganancias (Resultado del ejercicio)

  • Cuentas no asignadas

El informe muestra las cuentas que no se han asignado a una posición en la estructura de balance/PyG bajo la posición Cuentas no asignadas

Crear Posiciones

Con el botón crear posiciones debemos crear cada uno de los nodos que contendrá la estructura de balance.

Una estructura de balance puede contener hasta un máximo de 20 niveles de jerarquía.

En cada uno de los niveles se puede:

  • Asignar nuevas posiciones o niveles. El sistema puede calcular un total/subtotal para cada posición que se visualiza al ejecutar un balance.
  • Asignar textos a cada posición. Los textos corresponden a los titulos de inicio y fin del grupo o nivel.
  • Asignar las cuentas cuyo saldo y nombre de cuenta deben listarse en los niveles más bajos.

Asignar Cuentas

Cuando se llega al último nivel de las posiciones de jerarquía se debe asignar las cuentas de mayor que correspondan a dicho nivel de jerarquía.

Las cuentas se pueden ingresar en modo de lista o un rango.

Se puede utilizar la asignación a un nivel de la estructura para determinar en qué casos el saldo de una cuenta debe aparecer en una posición específica.

Si una cuenta tiene saldo deudor puede mostrarse en un nodo de la estructura y si tiene saldo acreedor se puede mostrar en un grupo o nodo distinto, para realizar esta parametrización debemos marcar D o H (Debe y Haber respectivamente).

Ejemplo:

Si la cuenta bancos posee un saldo deudor, se muestra en el rubro de activos en la posición de Disponibilidades. En cambio si tiene saldo acreedor, se muestra en el pasivo como un prestamos en la posición de deudas bancarias o comerciales.

Si, independientemente del saldo, queremos que se muestre en un único grupo se deben marcar el saldo deudor y acreedor

Notas al balance contable

La cuenta de resultados del ejercicio sólo están determinadas por las cuentas asignadas a las posiciones activos y pasivos.

Las cuentas que pertenecen al nodo notas al balance contable o no asignadas no se tienen en cuenta cuando se determina la cuenta de resultados del ejercicio, ni se incluyen en el resultado de pérdidas y ganancias.

El resultado de pérdidas y ganancias deriva del saldo de todas las demás cuentas.

Ejecución del Balance

Hay dos programas para generar balance, uno mas antiguo el porgrama RFBILA00 y un programa nuevo que es el que se genera con los informes de investigación.

Tablas importantes

T011

  • Es la tabla que contiene las Estructuras de balance/PyG.

Sobre el autor

Publicación académica de Belkis Botello Barrientos, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.

Belkis Botello Barrientos

Profesión: Contador Pùblico - Ecuador - Legajo: QK44V

✒️Autor de: 51 Publicaciones Académicas

🎓Egresado del módulo:

Disponibilidad Laboral: FullTime

Presentación:

Contador público con 10 años de experiencia en áreas contable, cuentas por pagar, clasificar, codificar y efectuar los registros necesarios, análisis de cuentas, cuadres de mayores y auxiliares, cierr

Certificación Académica de Belkis Botello

 

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