✒️SAP FI El arrastre de saldos
SAP FI El arrastre de saldos
ARRASTRE DE SALDOS
El inicio de un nuevo ejercicio implica la apertura de los periodos contables tal como hemos visto en la lección anterior y el arrastre de saldos. Los saldos que se arrastran se muestran en la visualización de un balance o en las transacciones de Estados de Cuentas [FS10N]. Para arrastrar saldos, se utilizan programas separados para cuentas de mayor y para cuentas d deudor y acreedor
2. CUENTAS DE RESULTADOS
Las cuentas de pérdidas y ganancias se arrastran a cuentas de refundición o remanente "Resultados Acumulados". Luego de este proceso los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias quedan en cero. Las imputaciones adicionales no se transfieren (por ejemplo, Centros de Costos). Las cuentas de pérdidas y ganancias se totalizan en moneda local.
Condiciones previas
La cuenta de Remanente está definida por parametrización, no se elige al momento de hacer el arrastre de saldos. En SAP, podría definirse más de una cuenta de Remanente, a cada una de estas se le asigna una clave de un carácter.
Esta clave estará presente en la creación del dato maestro de cada una de las cuentas de resultado, permitiendo elegir cual es la cuenta en la cual vamos a querer que se refundan los saldos al final del ejercicio.
• X: Resultados Acumulados Ordinarios
• Y: Resultados Acumulados Extraordinarios
3. CUENTAS BALANCE Y CUENTAS DE DEUDOR Y ACREEDOR
Los saldos de la cuenta de balance se arrastran simplemente, hasta el nuevo ejercicio, transfiriéndose también, las imputaciones adicionales (por ejemplo, Centros de Beneficios). El arrastre de saldos no genera imputaciones contables. Simplemente es un programa que actualiza los reportes con los saldos del ejercicio anterior.
4. EJECUCION DEL PROGRAMA
Transacción FAGLGVTR
Para realizar el arrastre de saldo deberemos ejecutar el programa. Podremos hacerlo primero en modo test y luego de visualizar y verificar que todo este correcto podremos correrlo en modo real. Podremos ejecutar el programa tantas veces como sea necesario. En cada ejecución se actualizarán los saldos de aquellas cuentas que hayan sufrido alguna modificación.
Para ejecutar el programa deberemos completar los siguientes campos:
• Libro: se deberá completar con el Libro de la Contabilidad Principal.
• Sociedad: Podemos ejecutar el programa para una o más sociedades.
• Ejercicio: Se refiere al nuevo ejercicio al cual se trasladarán los saldos.
Resultado del reporte
El sistema mostrará un log con el resultado de la ejecución del programa. Si no hay errores podremos ejecutarlo en modo real. Desde el log del programa, podemos acceder a la visualización de las cuentas incluidas en el arrastre de saldos. También podremos saber cuál es el saldo que se ha transferido al nuevo ejercicio en el caso de las cuentas de balance y cuál es el saldo de la cuenta de Resultados Acumulados que se ha generado por la refundición de las cuentas de resultados.
NOTA: hemos mencionado que SAP no realiza asientos de cierre ni de apertura solo hace un arrastre a nivel de saldos. En algunos países es obligación realizar contabilizaciones que reflejen la refundición de las cuentas de resultados en la cuenta patrimonial resultados del ejercicio, es un error muy común contabilizar manualmente el cierre de cuentas en el periodo 12 porque una vez que se realiza esto ya no puede emitirse un balance completo porque las cuentas de resultados estarán en cero, la recomendación es hacerlo en el periodo 13 lo cual permitirá emitir un balance completo hasta el periodo 12.
VIDEO
Veremos el arrastre de saldos.
Se trata de una tarea técnica que debemos ejecutar para arrastrar los saldos del ejercicio que se cierra al nuevo ejercicio
Básicamente la forma en que se realiza el arrastre va a depender del tipo de cuenta.
Tenemos dos tipos de cuentas:
1. Cuentas de balance (ej. banco): El saldo cierre de la cuenta pasara a ser el saldo de apertura en el nuevo ejercicio
2. Cuentas de beneficios (cuentas de pérdidas y ganancias): el saldo que tengan todas las cuentas de beneficios va a pasar a formar parte del saldo de resultados no asignado o resultados del ejercicio (conocida como cuentas de remanente)
Cuando nosotros ejecutemos el arrastre de saldos la cuenta determinada (en este ej. se llama Resultados de ejercicios anteriores acumulados) esta cuenta pasara a tener todo el saldo acumulado del ejercicio.
Vamos a visualizar el saldo de una cuenta
-> FS10N
-> Vemos el saldo reflejado de la cuenta y este debería pasar a ser el saldo de arrastre del siguiente ejercicio
Vamos a pasar hacer el arrastre
-> FAGLGVTR
-> Completar los parámetros (ledger, sociedad, arrastre al ejercicio (el año al cual se van arrastrar esos saldos) eje. como estamos cerrando el 2021 colocaremos el 2022.
-> Tildamos Ejecución de test para verificar antes como quedará, y tildamos Dar sal. lista result. y Saldos indiv.cta.remanente (cuentas d beneficios y de balance)
-> Ejecutamos y arriba tenemos los dos botones para poder ver el detalle
-> Si presionamos el de cuentas de remanente, observamos todas las cuentas de beneficios y todos estos saldos de dichas cuentas terminaran impactando.
-> Si presionamos el de cuentas de balance, van arrastrar el saldo a las mismas cuentas.
Ejecutaremos de manera real volvemos a la pantalla inicial y sacamos la tilde de 'Ejecución de test' y ejecutamos
Esto no hace ningún asiento contable solamente es una tarea técnica (no cambia nada de lo que vimos anteriormente)
Ahora visualizamos nuevamente los saldos
-> FS10N
-> Antes en 2022 no tenía nada y después de realizar el arrastre tiene el saldo del 2021.
Ahora, ya podríamos ejecutar un balance del ejercicio de 2022 que vamos a tener todos los saldos correctos del ejercicio anterior.
Arrastre y refundición de saldos: consiste en sumar todas las pérdidas y ganancias del ejercicio y trasladarlo al patrimonio neto, generalmente a la cuenta de Resultado del ejercicio.
La cuenta de refundición es la cuenta en la cual se realiza este proceso, es decir, la cuenta de patrimonio neto en la cual se arrastran los resultados del ejercicio que se cierra.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Isabel Cristina Feito Del Vecchio, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Isabel Cristina Feito Del Vecchio
Profesión: Analista Administrativo - Colombia - Legajo: QK59X
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Técnico en comercio exterior, con experiencia en manejo de herramientas de gestión y sap, alta capacidad de adaptabilidad, trabajo en equipo y orientada a la obtención de resultados.
Certificación Académica de Isabel Feito