✒️SAP FI Las compensaciones de Cuentas de Mayor
SAP FI Las compensaciones de Cuentas de Mayor
El concepto de compensación de cuentas es similar al de una cuenta corriente de proveedores o acreedores, donde tenemos facturas que se compensan con notas de crédito y pagos.
Hay dos formas de compensar:
1) Compensación de cuentas. Simplemente se compensan las partidas abiertas dando un efecto de suma cero.
2) Contabilización con compensación. Se generan posiciones adicionales para la compensación, es decir para dar un efecto de suma cero.
Para la compensación de cuenta se tiene la TRX F-03 que permite compensar partidas abiertas, solicitando los siguiente datos: Cuenta, Fecha, Sociedad y Moneda.
Las partidas en color negro aún no se encuentran compensadas, las que están en color azul son las que el usuario va seleccionando para ser tratadas. En la parte de abajo se muestra el campo “Asignados” que corresponde a la suma de las partidas que se van seleccionando, para poder aplicar la compensación debe estar en cero. Una operación de compensación siempre crea un documento de compensación aunque este documento puede no tener posiciones.
Para la contabilización con compensación se tiene la TRX FB05 que permite seleccionar partidas abiertas e ingresar manualmente una contrapartida. En esta forma la cuenta de contrapartida puede ser la misma que se compensa o una diferente, también puede ejecutarse al mismo tiempo para varias cuentas, clases de documento y monedas. Se cuenta con un icono para seleccionar las partidas abiertas a compensar, luego se elige el tipo de operación y finalmente en la parte de abajo se van ingresando la cuenta o cuentas para la imputación. Es muy común que en las compensaciones se generen diferencias por el tipo de cambio. Pueden realizarse compensaciones parciales pero este tema se verá más adelante en la unidad 4.
Existen compensaciones automáticas, que forman parte del cierre contable y que aplican par aquellas cuentas que tienen un proceso definido por parametrización dependiendo de la cuenta de mayor y la naturaleza de su imputación, como es el caso de las cuentas de banco. La TRX para la compensación automática es la F.13
Cuando se compensan las partidas puede haber diferencias en los tipos de cambio por el momento entre el origen del documento y el de la compensación, la contabilización de estas diferencias es automática pero las cuentas que se compensan deben tener definidas en su parametrización la cuenta de resultados que se imputará con estas diferencias cambiarias.
Las compensaciones pueden ser anuladas con la TRX FBRA la cual solicita el documento de compensación, la sociedad y el ejercicio.
Cuando sólo compensamos y el documento no genera partidas, la anulación de este documento no generará documento de anulación sino que a nivel de cabecera del documento de compensación éste se marca como borrado.
Al aplicar la anulación de un documento de compensación, las partidas que habían sido compensadas vuelven a quedar como abiertas.
Cuando queremos anular un documento de compensación creado con la opción de contabilizar y compensar tendremos que definir una de las siguientes 2 modalidades:
1) Sólo anulación de la compensación. Sólo se anula la compensación pero no sus posiciones, sólo se desvincula el documento de compensación quedando las partidas como abiertas.
2) Anulación de la compensación. Indica que no sólo se anula la compensación sino el asiento, creándose un documento de anulación, en esta modalidad se debe especificar un motivo de anulación.
Sobre el autor
Publicación académica de Raúl René González Guerra, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP SemiSenior
Raúl René González Guerra
Profesión: Ingeniero Administrador de Sistemas - Colombia - Legajo: XH88X
✒️Autor de: 48 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Raúl González
Disponibilidad Laboral: FullTime
