✒️SAP FI La apertura y cierre de periodos contables
SAP FI La apertura y cierre de periodos contables
Aperutra y Cierre de Periodos Contables
Periodo Contable: Es el periodo en el cual se imputa cada contabilización. El periodo contable se determina en base a la fecha de contabilización y en función del ejercicio fiscal que posea configura la sociedad.
Una vez finalizadas todas las tareas de cierre de mes o del ejercicio, como contabilizaciones de deudores y acreedores, conciliaciónes bancarias, devengamientos de resultados, provisiones, asientos de ajustes, etc, se deberán cerrar los periodos contables para evitar nuevas contabilizaciones que modifiquen los balances y se deberá abrir el periodo siguiente para habilitar las nuevas contabilizaciones.
Nota: El área logística de SAP que abarca MM, SD y PP también maneja una transacción de cierre de periodo que es independiente de los periodos de FI, pero ambas tienen que estar abiertas para que registre un movimiento. Puede ocurrir que un área no puede registrar un movimiento de materiales porque el periodo de MM se encuentra cerrado aunque el de FI si este abierto o viceversa. Si ambos no están abiertos no se puede registrar un movimiento de material.
Periodos Especiales
SAP nos proporciona cuatro periodos especiales para contabilizaciones de ajustes contables. Habitualmente son los periodos trece a dieciseis. Generalmente, un ejercicio tiene 12 periodos contables. En el libro mayor se pueden definir hasta 16 periodos. Los periodos que no se requieren para periodos contables regulares, se los puede utilizar para cierre de ejercicio. Ejemplos, en el periodo 13 podemos realizar ajustes contables, en el periodo 14 ajustes determinados por auditoría.
Con los periodos especiales se puede diferenciar las contabilizaciones correspondientes a la operatoria habitual de los ajustes. De esta manera no se castiga al periodo 12 con todos los ajustes de cierre.
Al contabilizar periodos especiales, hay que tener en cuenta lo siguiente:
--La fecha de contabilización debe estar dentro del último periodo contable regular. Es decir, la fecha de contabilización seguirá siendo diciembre.
--El sistema no puede determinar automáticamente el periodo especial en el que se realizará la imputación . Por lo tanto, hay que especificar el periodo de cierre que se requiere en el campo Periodo en la cabecera de documento.
S_ALR_87003642 - Abrir y Cerrar Periodos Contables
Variante de Periodos Contables: A una variante se le puede asociar diferente sociedades FI, facilitando la apertura y cierre de periodos contables. Por ejemplo, la Variante 1000 está asignada a las sociedades 1000 y 3000, de esta manera , toda modificación de apertura y cierre de periodos que se realice en la variante 1000 afectará a ambas sociedades.
Clase de cuentas: para cada periodo contable que deseemos abrir o cerrar, deberemos especificar como minimo la clase de cuenta (cálida para todas las clases de cuenta).
También podemos realizar un control más detallando especificando más clases de cuenta. De etsa manera utilizando la clase de cuenta , cuando se introduce la fecha de contabilización en la cabecerá de un documento, el sistema verifica si se pueden realizar contabilizaciones en el periodo contable determinado, luego cuando de introduce un número de cuenta, el sistema verificará si el periodo contable está abierto para este tipo de cuenta.
Cuenta desde - hasta: podemos determinar la apertura y el cierre de los periodos contables por intervalos de cuentas. Esto significa que podríamos abrir un periodo contable para contabilizar sólo en una cuenta específica.
Desde Periodo/Ejercicio: Estos campos determinan cual es el periodo y ejercicio que esta habilitado para realizar contabilizaciones.
Hasta Periodo/Ejercicio: Si quisiéramos tener más de un periodo abierto en este campo debe completarse con el mismo periodo habilitado. Si sólo quisiéramos tener un único periodo abierto deberá completarse con los mismos valores que se ingresaron Desde Periodo/Ejercicio.
Grupo de Autorización: Podemos abrir y cerrar periodo contables sólo para usuarios específicos. Para esto hay que completar el campo Grupo de Autorización, el valor con el cual se completa este a su vez deberá estar asignado en los roles y perfies de los usuarios correspondientes.
NOTA: En FI podemos tener múltiples periodos abiertos, se puede cerrar y abrir sin ningún tipo de restricción. Sin embargo es importante controlar los periodos abiertos para que no se contabilicen por error registraciones en periodos que no corresponden. Cuanto más acotados estén los periodos disminuyen las posibilidades de error, lo recomendable es tener dos periodos abiertos, el actual y el periodo anterior si es que no se ha emitido el balance.
Sobre el autor
Publicación académica de Daniel Galvez Bustos, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Daniel Galvez Bustos
Profesión: Consultor Sap Jr / Consultor Testing - Mexico - Legajo: EN52L
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Daniel Galvez
