✒️SAP FI Altas de activo fijo
SAP FI Altas de activo fijo
1 | Altas de Activos Fijos
Un activo se capitaliza cuando recibe valor, un valor de alta. El valor se asigna en una determinada fecha, dicha fecha, constituye la fecha de capitalización la cual en SAP se denomina Fecha de Referencia.
La fecha de referencia la utilizaremos en el transcurso de esta y la próxima unidad y debemos tener en cuenta que es la fecha valor para la contabilidad de activos fijos. Puede diferir de la fecha de contabilización y de la fecha de documento, y encontrarse, además, en períodos contables ya cerrados para la contabilidad. Sin embargo, el año de contabilización y el año de referencia, deben coincidir.
Normalmente los activos fijos son adquiridos a proveedores y la registración del valor de capitalización se genera por la contabilización de una factura. En los siguientes puntos conoceremos los distintos procesos por los cuales se puede capitalizar un activo.
Los activos no solo pueden comprarse, sino que también pueden ser altas de producción propia. Este tema lo desarrollaremos en la próxima unidad.
2 | Altas por FI
Utilizaremos este proceso para contabilizar facturas de proveedores desde del Módulo de FI, pero con una vinculación directa con la Contabilidad de Activos Fijos.
La transacción para este proceso realiza un asiento contable que imputa directamente en el activo y tiene como contrapartida la cuenta del proveedor, contabilizando también los impuestos correspondientes.
Se accede de la siguiente manera:
Transacción F-90
> Finanzas
|-> Gestión Financiera
|-> Activo Fijo
|-> Contabilización
|-> Alta
|-> Compra
|-> Contra Acreedor
Veremos que el procesamiento de la factura es muy similar a la que ya hemos aprendido para cuentas a pagar cuando contabilizamos por las transacciones FB01 o F-43.
Esta transacción trae propuesta la clase de documento KR - Factura Acreedor y la clave de contabilización de acreedor. Se deberán completar los datos de cabecera igual que en cualquier documento de contabilización de facturas de acreedores.
La segunda posición debemos completarla con los datos del activo fijo. Considerando los siguientes datos:
Clave de Contabilización: cuando realicemos una imputación en un activo fijo siempre se utiliza la clave de contabilización 70 para imputaciones en el debe y la clave de contabilización 75 para las imputaciones en el haber.
Cuenta: en este campo en lugar de utilizar cuentas de mayor, de deudores o acreedor, deberemos completar con un dato maestro de activo fijo.
Clave de movimiento: la clave de movimiento es un campo que vamos a utilizar siempre en las contabilizaciones de activos fijos y sirve para clasificar las operaciones y determina ciertos controles del módulo.
La imputación a un activo fijo en una factura de proveedores se asemeja a la cuenta de resultados o de gastos de una factura estándar. Es decir, deberemos especificar el importe y un indicador de impuestos. El nuevo dato que aparece en este tipo de imputaciones, es la fecha de referencia que se deriva de la fecha de contabilización pero se puede modificar con el valor que corresponda. La fecha de referencia será clave para determinar cuando un activo comienza a amortizar.
En las primeras lecciones hemos explicado que las transacciones de contabilización clásicas son variantes de la transacción principal FB01. Es por eso que en esta transacciones tendremos disponibles todo lo que ya hemos aprendido como cálculo de impuestos, simulación, etc.
En el documento de la imagen 6.4.4 podemos ver que en la posición 2 se encuentra el código de activo que representa al Edificio que se ha comprado. Si simulamos en libro mayor, veremos en qué cuenta de mayor se registrará el alta del activo fijo.
3 | Altas por AA
El proceso de altas por el módulo de Activos Fijos implica capitalizar un activo contra una cuenta de compensación. De esta manera lo que estamos haciendo en desglosar el proceso en dos partes, por un lado, en el sector de Cuentas a Pagar se puede registrar la factura del proveedor contra una cuenta de compensación y por otro lado dar de alta el activo contra la misma cuenta de compensación.
El movimiento que veremos a continuación es el correspondiente a Activos Fijos. El documento que se genera en Cuentas a Pagar se realiza como cualquier factura solo que se debe imputar manualmente a la cuenta de contrapartida.
Transacción ABZON
> Finanzas
|-> Gestión Financiera
|-> Activo Fijo
|-> Contabilización
|-> Alta
|-> Compra
|-> Alta automática con contrapartida
Desde la transacción Alta automática con contrapartida no solo podemos darle valor a un activo sino que también al mismo tiempo podemos crear el dato maestro del activo fijo. Se creará con los datos mínimos necesarios y luego podrá actualizarse e ingresarse los datos faltantes en el maestro.
Los datos que hay que ingresar son muy pocos, Número de Activo, Fechas, importe y unidades. Con estos datos ya podemos grabar el activo. Sin embargo, si deseamos ingresar más datos podemos acceder a la pantalla Datos Adicionales y especificar una clase de movimiento distinta de la que utiliza la transacción por default. Podemos cambiar la cuenta de contrapartida automática y completar los campos libre como Referencia y asignación.
En las transacciones de activos fijos también se puede simular y ver como se reflejará en la Contabilidad General el movimiento que se está realizando
4 | Altas por MM
El Modulo MM tiene un proceso que consta de los siguientes pasos:
Ordenes de Compra
En la orden de compra se ingresan las condiciones pactadas con el proveedor, los materiales, precios, cantidades y demás datos relevantes. Esta transacción no genera ninguna contabilización de asientos.
Para el caso particular de activos fijos, en la orden de compra se debe ingresar el dato maestro del activo fijo que se esta comprando, es decir, antes de realizar una orden de compra se deberá crear el activo.
Recepción de Mercadería:
Esta transacción refleja un movimiento de ingreso de mercadería (puede ser un activo fijo) o la recepción de un servicio contratado. En este momento se realiza el primer asiento contable que, dependiendo de lo que se haya comprado, da el alta el stock de inventarios, capitaliza el bien de uso o imputa a una cuenta de gastos. Como contrapartida se registra una provisión de factura a recibir.
Verificación de Factura
Al momento de recepcionar la factura del proveedor se utiliza también una transacción de logística que permite la registración del comprobante dando de baja la provisión de facturas a recibir y generando la deuda con el proveedor correspondiente.
No veremos en esta lección mayor detalle del circuito de compras ya que no se encuentra en el alcance de la carrera. Lo importante es que conozcas el proceso y como llegan los valores a la contabilidad de activos fijos.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Luis Edgar Lacombe Alarcon, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Luis Edgar Lacombe Alarcon
Mexico - Legajo: SD42E
✒️Autor de: 83 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Master S/4HANA FINANCE Accounting
🎓Egresado de los módulos:
- Máster Controlling en SAP S/4HANA FINANCE
- Máster Accounting en SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor en SAP CO Nivel Inicial
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Carrera Consultor Basis NetWeaver Nivel Inicial