✒️SAP FI Altas de activo fijo

UNIDAD 6

LECCIÓN 4 ALTAS DE ACTIVO FIJO

En esta lección se verán las altas por FI, altas por el módulo de AA y por el módulo MM

1. ALTAS DE ACTIVO FIJO.

Un Activo se capitaliza cuando recibe un valor de alta en determinada fecha, esta es la fecha de capitalización. SAP la denomina Fecha de Referencia.

La fecha de referencia, es la fecha valor para la contabilidad de AF. Esta fecha puede ser diferente a la de contabilización y de la fecha de documento, y estar en periodos contables cerrados, Sin embargo, el año de referencia y de contabilización deben coincidir.

Los AF son adquiridos a proveedores y el registro del valor de la capitalización se genera por la contabilización de una factura.

En los siguientes puntos se verán los procesos por los cuales se puede capitalizar un activo.

Los activos no solo pueden comprarse, también pueden ser altas de producción propia.

2 ALTAS POR FI

Se utiliza este proceso para contabilizar facturas de proveedores desde el módulo de FI pero con vinculación con la contabilidad de AF.

La transacción de este proceso realiza el asiento contable que imputa directo en el activo y de contrapartida la cuenta del proveedor y contabiliza los impuestos correspondientes.

A través del siguiente acceso:

TRANSACCIÓN F-90

• Finanzas
• Gestión financiera
• Activo Fijo
• Contabilización
• Alta
• Compra
• Contra Acreedor

La contabilización es similar a la ya vista en CXP con las Tr. FB01 o F-43

Esta Tr. Trae propuesta la clase de documento KR – Factura Acreedor y la clave de contabilización de acreedor. Se completan los datos de cabecera igual que en el documento de contabilización de facturas de acreedores.

La segunda posición se completa con los datos de AF siguientes:

Clave de contabilización: Para la imputación de un AF siempres se utiliza la clave de contabilización 70 para imputaciones en el debe y 75 para imputaciones en el haber.

Cuenta: Se completa con un dato maestro de Activo Fijo.

Clave de movimiento: Se utiliza siempre que se contabilizan AF, sirve para clasificar las operaciones y determina ciertos controles del módulo.

La imputación de un AF en una factura de proveedor es similar a la cuenta de gastos de una factura estándar, es decir, se especifica el indicador e importe de impuestos. Un nuevo dato es la fecha de referencia que se deriva de la fecha de contabilización, pero se puede modificar con el valor que corresponda. La fecha de referencia es la clave para determinar cuándo un activo comienza a amortizar.

Las transacciones de contabilización clásicas son variantes de la Tr. Principal FB01, en ese contexto, estás transacciones tienen lo visto anteriormente como cálculo de impuestos, simulación etc.

En la siguiente imagen, en la posición 2 se encuentra el código de activo que representa al Edificio comprado. Si simulamos un libro mayor se observa la cuenta de mayor en que se registra el alta de AF.

3 ALTAS POR AA

El proceso de altas por el módulo de AF se capitaliza un activo contra la cuenta de compensación. De esta forma se desglosa el proceso en dos, en CXP se puede registrar la factura del proveedor contra la cuenta de compensación y por otro el alta del activo contra la misma cuenta de compensación.

El documento que se genera en CXP se realiza como cualquier factura solo que se debe imputar manualmente a la cuenta de contrapartida:

El siguiente movimiento es de AF:

TRANSACCIÓN ABZON

• Finanzas
• Gestión financiera
• Activo Fijo
• Alta
• Compra
• Alta automática con contrapartida

Desde la transacción alta automática con contrapartida se da valor a un AF y al mismo tiempo se crea el dato maestro, se crea con los datos mínimos necesarios y luego se actualiza e ingresan los datos faltantes en el maestro.

Los datos a ingresar son pocos: número de AF, fechas, importe y unidades. Con estos datos se graba el activo. Para ingresar más datos, es a través de la pantalla Datos Adicionales y especificar una clase de movimiento distinta a la de la transacción por default. Se puede cambiar la cuenta de contrapartida automática y completar los campos libres de Referencia y asignación.

En las Transacciones de AF se puede simular y ver la contabilización del movimiento.

Las razones para utilizar el alta con contrapartida automática radica en el desgloce de responsabilidades y admon. De datos maestros. Muchas veces el usuario que ingresa una factura no sabe si es un gasto o un activo, depende de la política de la empresa para considerar un AF, en bienes de gran valor no hay duda, pero en bienes más pequeños o poco durables, dependerá de ciertos criterios si es un activo o no. Para solucionar esto, se utiliza este procedimiento, donde en cuentas a pagar se crean la deuda con el acreedor y se utiliza una cuenta transitoria como contrapartida, el área responsable de AF dará de alta el dato

maestro y genera el alta, decidirá si se crea un activo por cada unidad comprada o se da de alta un único activo por todas las unidades compradas.

4 ALTAS POR MM

El módulo MM tiene el siguiente proceso:

Órdenes de compra:

Se ingresan las condiciones pactadas con el proveedor, los materiales, precios, cantidades y otros datos relevantes. Esta transacción no genera ninguna contabilización de asientos.

En la orden de compra se ingresa el Dato Maestro del AF que se está comprando, es decir, antes de realizar una orden de compra se deberá crear el activo.

Recepción de Mercancía:

Está Tr. Refleja un movimiento de ingreso de mercancía (puede ser un AF) o servicio. En este momento se realiza el primer asiento contable, depende de lo que se ha comprado da de alta el stock de inventarios, capitaliza el bien de uso o imputa a una cuenta de gastos. En contrapartida se registra una provisión de factura a recibir.

Verificación de Factura:

Al momento de la recepción de la factura se utiliza una Transacción de logística que permite registrar el comprobante dando de baja la provisión de facturas a recibir y generando la deuda con el proveedor.

Se han visto diferentes formas de dar de alta un activo, todo depende del circuito y del proceso, ejemplo: es común el alta por MM que es un proceso completo con orden de compra, recepción de bien y de factura, en caso excepcional se puede utilizar el proceso de AF de alta con contrapartida si es que se recibe primero la factura y no el bien o el alta FI si no se utiliza el proceso de MM, si fue una compra de urgencia y no hubo orden de compra.

Video de alta de activos fijos:

Cómo capitalizar un AF, para lo cual es necesario tener creado el AF como dato maestro:

Transacción F-90

Ingresar la factura contra el acreedor, ya tiene precargado la clase de documento y la clave de contabilización,

Se ingresa la fecha de documento: fecha de factura

Fecha de contabilización

Referencia de la factura y Moneda

En la posición se ingresa la cuenta del acreedor, toda vez que ya se tiene la clave de contabilización.

Confirmamos,

Al estar en la posición del acreedor se ingresa el importe total de la factura, se selecciona la tilde de impuestos y se agrega el texto. La segunda posición es la del activo fijo, 70 para el debe y con el matchcode se busca el Activo Fijo, se busca el Activo asignando parámetros, en este caso con la sociedad y se acota la búsqueda con el texto, el sistema extrae los valores que coinciden con los datos de búsqueda y si es activo recién creado, no tiene fecha de capitalización

Algo que siempre se debe ingresar cuando se capitaliza el AF es la clase de movimiento (100)

Enter y pasamos a la siguiente pantalla,

El importe que se debe ingresar es el importe del Activo, se captura el indicador de impuestos y la cantidad de bienes, el sistema propone la fecha de referencia que es la de capitalización a partir de la cual inicia la amortización. Si esta compra y/o proveedor incluyen otros bienes, se agregan más líneas, ejemplo sillas u otros bienes. Se visualiza el asiento contable, si está todo correcto, se graba.

Para revisar este movimiento en una transacción de AA, ingresar a la Tr. A01N se observan los valores del Activo Fijo ingresado. El sistema ya está calculando una amortización de 183.33.

Con la transacción ABZON se revisan los valores del AF, pero cuando no hay un acreedor, o la factura llego y el movimiento se registró en el gasto, para corregir esta operación.

Para este ejemplo, se ingresará un costo adicional que serán los gastos de flete. En la primera pantalla se agrega el costo sin cantidad, toda vez que solo se incrementa el importe.

En datos adicionales se registra la clase de documento y la cuenta de contrapartida, en este caso se usa una cuenta de gastos (fletes), se simula el asiento:

Al registrar en cuenta de gastos, es necesario registrar el Centro de Costos y debido a que en la Transacción anterior no viene esa opción necesaria par CO, en esta pantalla, en la barra de comandos está la opción con “lapicito Imputación adicional” se asigna el mismo centro de costos de la imputación inicial y se graba.

Esta operación se puede ver también desde la TR. FB03, vamos a alta de documentos. Elegimos documentos SA, con la fecha de contabilización y se ve la transacción que se ingresó por la TR. ABZON.

La transacción AW01N, que se llama explorador de AF, que permite ver todos los valores que tiene un activo, se observa que ahora el activo originalmente por 1000, ahora ya aparece un valor de adquisición de 1,100= 1000 de la adquisición contra el acreedor y 100 del flete.