✒️SAP FI Altas de activo fijo
SAP FI Altas de activo fijo
1. Altas de Activos Fijos
Un activo se capitaliza cuando recibe valor, un valor de alta. El valor se asigna en una determinada fecha, dicha fecha, constituye la fecha de capitalización la cual en SAP se denomina Fecha de Referencia.
La fecha de referencia debemos tener en cuenta que es la fecha valor para la contabilidad de activos fijos. Puede diferir de la fecha de contabilización y de la fecha de documento, y encontrarse, además, en períodos contables ya cerrados para la contabilidad. Sin embargo, el año de contabilización y el año de referencia, deben coincidir.
NOTA: Los activos no solo pueden comprarse, sino que también pueden ser altas de producción propia. Este tema lo desarrollaremos en la próxima unidad.
2. ALTAS POR FI
Utilizaremos este proceso para contabilizar facturas de proveedores desde del Módulo de FI, pero con una vinculación directa con la Contabilidad de Activos Fijos.
La transacción para este proceso realiza un asiento contable que imputa directamente en el activo y tiene como contrapartida la cuenta del proveedor, contabilizando también los impuestos correspondientes.
Se accede de la siguiente manera:
Transacción F-90
Esta transacción trae propuesta la clase de documento KR - Factura Acreedor y la clave de contabilización de acreedor. Se deberán completar los datos de cabecera igual que en cualquier documento de contabilización de facturas de acreedores.
La segunda posición debemos completarla con los datos del activo fijo. Considerando los siguientes datos:
• Clave de Contabilización: cuando realicemos una imputación en un activo fijo siempre se utiliza la clave de contabilización 70 para imputaciones en él debe y la clave de contabilización 75 para las imputaciones en el haber.
• Cuenta: en este campo en lugar de utilizar cuentas de mayor, de deudores o acreedor, deberemos completar con un dato maestro de activo fijo.
• Clave de movimiento: la clave de movimiento es un campo que vamos a utilizar siempre en las contabilizaciones de activos fijos y sirve para clasificar las operaciones y determina ciertos controles del módulo.
La imputación a un activo fijo en una factura de proveedores se asemeja a la cuenta de resultados o de gastos de una factura estándar. Es decir, deberemos especificar el importe y un indicador de impuestos. El nuevo dato que aparece en este tipo de imputaciones, es la fecha de referencia que se deriva de la fecha de contabilización, pero se puede modificar con el valor que corresponda. La fecha de referencia será clave para determinar cuándo un activo comienza a amortizar.
3. ALTAS POR AA
El proceso de altas por el módulo de Activos Fijos implica capitalizar un activo contra una cuenta de compensación. De esta manera lo que estamos haciendo en desglosar el proceso en dos partes, por un lado, en el sector de Cuentas a Pagar se puede registrar la factura del proveedor contra una cuenta de compensación y por otro lado dar de alta el activo contra la misma cuenta de compensación.
Transacción ABZON
Desde la transacción Alta automática con contrapartida no solo podemos darle valor a un activo, sino que también al mismo tiempo podemos crear el dato maestro del activo fijo. Se creará con los datos mínimos necesarios y luego podrá actualizarse e ingresarse los datos faltantes en el maestro.
Los datos que hay que ingresar son muy pocos, Número de Activo, Fechas, importe y unidades. Con estos datos ya podemos grabar el activo. Sin embargo, si deseamos ingresar más datos podemos acceder a la pantalla Datos Adicionales y especificar una clase de movimiento distinta de la que utiliza la transacción por default. Podemos cambiar la cuenta de contrapartida automática y completar los campos libres como Referencia y asignación.
NOTA: las razones por la cuales se puede utilizar el alta con contrapartida automática radica en el desglose de responsabilidades y administración de datos maestros. Muchas veces el usuario que ingresa una factura no sabe si la compra pertenece a un gasto o es un activo fijo generalmente depende de la política que tenga la empresa para considerar un activo fijo, en bienes de gran valor no hay dudas, pero en bienes más pequeños o poco durables dependerá de ciertos criterios si es un activo o no. Para evitar este tipo de problemas se utiliza este procedimiento donde en cuentas a pagar crean la deuda con el acreedor y utilizan una cuenta transitoria como contrapartida, el área responsable de activos fijos dará de alta el dato maestro y generara las altas. También decidirá si se crea un activo por cada unidad comprada o se da de alta un único activo por las unidades que se han comprado.
4. ALTAS POR MM
El Módulo MM tiene un proceso que consta de los siguientes pasos:
• Órdenes de Compra: En la orden de compra se ingresan las condiciones pactadas con el proveedor, los materiales, precios, cantidades y demás datos relevantes. Esta transacción no genera ninguna contabilización de asientos. Para el caso particular de activos fijos, en la orden de compra se debe ingresar el dato maestro del activo fijo que se está comprando, es decir, antes de realizar una orden de compra se deberá crear el activo.
• Recepción de Mercadería: esta transacción refleja un movimiento de ingreso de mercadería (puede ser un activo fijo) o la recepción de un servicio contratado. En este momento se realiza el primer asiento contable que, dependiendo de lo que se haya comprado, da el alta el stock de inventarios, capitaliza el bien de uso o imputa a una cuenta de gastos. Como contrapartida se registra una provisión de factura a recibir.
• Verificación de Factura: Al momento de recepcionar la factura del proveedor se utiliza también una transacción de logística que permite la registración del comprobante dando de baja la provisión de facturas a recibir y generando la deuda con el proveedor correspondiente.
NOTA: hemos visto diferentes formas de dar de alta a un activo fijo se pueden utilizar cualquiera de las transacciones que hemos mencionado todo dependerá del circuito y del proceso. Por ejemplo, habitualmente se pueden dar de alta por MM que es un proceso completo con orden de compra, recepción de bien y de factura. Como casos excepcionales se puede utilizar el proceso de activos fijos de alta con contrapartida si es que se recibe primero la factura y no el bien o el alta por FI si no se utiliza el proceso de MM o si se compra por urgencia y no hubo orden de compra que respalde la compra.
Video sobre altas de activos fijos:
Como capitalizar un activo fijo
-> Transacción F-90 Ingresar la factura contra acreedor
-> Para esta transacción necesitamos tener creado el activo fijo dado de alta como dato maestro.
-> Completar los datos de cabecera (fecha documento, clase, sociedad, fecha contabilización, periodo, moneda, Referencia (número de factura del acreedor)
-> Completa los datos de la primera posición: CLvCT 31, cuenta (proveedor que nos está facturando)
-> Enter
-> Completamos los datos de la posición: importe, tildar calc. impuestos, texto, cond.pago)
-> Completamos datos de la segunda posición (activo fijo propiamente dicho): ClvCt 70, cuenta buscamos el activo fijo (el que creamos) y clase de movimiento CMov (siempre lo debemos ingresar cuando estamos capitalizando un activo fijo) para compras es 100
-> Las claves de contabilización que utilizamos en estos casos van a ser 70 para el debe y 75 para el haber
-> En los datos de la segunda posición ingresamos el importe, ind. impuestos, Cantidad, fecha ref (es importante porque va a indicar la fecha en que va a empezar amortizar este activo)
-> Si este mismo proveedor en la misma factura nos hubiese vendido otros activos podemos ingresar esos activos en otras posiciones.
-> Simulamos el documento
-> Visualizamos el asiento y Grabamos
-> Si quisiéramos ver la factura creada vamos a una Transacción de activos fijos AW01N
-> Acá podemos ver los valores que tiene el activo fijo
-> Como capitalizar un activo fijo cuando no tenemos un acreedor
-> Transacción ABZON (alta automática contrapartida)
-> Completar los datos (fecha de documento, fecha contabilización, fecha de referencia, el importe, texto)
-> Solapa datos adicionales: clase de documento, cta. contrapartida (cuentas de gastos, bancos o efectivos lo que corresponda)
-> Simulamos con el botón de puntitos azules y rojos
-> El asiento que haremos es un alta de 100 en el activo fijo y damos de baja la cuenta de alquileres por 100
-> Esta cuenta como no es una cuenta de resultados y tenemos activado el módulo de CO va necesitar una imputación a un centro de costo
-> Utilizamos el botón Imputación Adicional y añadimos el centro de costo.
-> Grabamos
-> Visualizamos el documento en la FB03 (documentos SA y fecha contabilización)
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Isabel Cristina Feito Del Vecchio, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Isabel Cristina Feito Del Vecchio
Profesión: Analista Administrativo - Colombia - Legajo: QK59X
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Técnico en comercio exterior, con experiencia en manejo de herramientas de gestión y sap, alta capacidad de adaptabilidad, trabajo en equipo y orientada a la obtención de resultados.
Certificación Académica de Isabel Feito