✒️SAP CO Los ajustes de contabilidad de CO
SAP CO Los ajustes de contabilidad de CO
Resumen Unidad 3
Lección 4 Ajustes de contabilidad de CO
Contabilizaciones manuales de costos e ingresos: La función principal es para ajustar o corregir errores de contabilización. Contabilizar ajustes de costos primarias e ingresos usando recontabilizaciones.
Cuando se realiza una recontabilización o traspaso en la contabilidad interna (CO), se utiliza la misma clase de costo de la transacción original y lo único que se hace es transferir al objeto de imputación correcto. Si la transacción original utilizó una clase de costo o una cuenta de ingresos errónea, se debe corregir desde la transacción, es decir desde la contabilidad externa FI, para que luego impacte en Controlling.
Tip importante: el sistema no controla si el objeto de imputación tiene saldo desde que se realiza el ajuste.
El sistema puede ejecutar estos ajustes de forma automática. Esto es usado generalmente, cuando desde la Contabilidad Financiera se colectan los costos en un objeto de imputación y luego se desean asignar a los verdaderos orientadores del costo, desde el punto de vista de la Contabilidad de Gestión.
Esto se efectúa mediante el procedimiento de alocación o traspasos, que realiza un vaciamiento de un centro de costo para imputar en otro, de acuerdo con una norma o regla.
Registrar traspasos por partidas individuales: Nos permite traspasar o recontabilizar partidas especificas desde los documentos que se encuentran en la contabilidad de Gestión. Permite corregir la asignación incorrecta a un objeto de imputación para enviarlo o direccionarlo a otro.
Transaccion KB61: Esta transacción requiere que se haya cargado el documento original en FI.
Se utiliza cuando solo se desea modificar el objeto de imputación de costos de CO.
Si se desea modificar la cuenta de mayor o la clase de coste, deberá anularse el documento proveniente de los módulos de SAP como FI, MM, SD, etc, para generar el reverso de la contabilización y a la vez la contabilización de corrección.
Es posible cuando se realiza el traspaso, poner más de un objeto receptor para contabilizar el ajuste.
Este ajuste realizado es solo a nivel de Contabilidad de Gestión, no de Contabilidad Interna o de FI. Es decir que el documento contable original de FI no se modifica (no veremos el objeto receptor nuevo en el asiento contable). Si esto último se desea, se debe anular el documento contable y volver a generarlo.
o Si se tiene Nueva Contabilidad Financiera New General Ledger activado, con esta funcionalidad del modulo FI que esta disponible a partir de la versión 5.0 se genera una reconciliación desde Controlling a FI haciendo efectivo el asiento contable, queriendo decir que no solo quedaría registrado en CO si no en ambos.
Registro de ajuste con la KB61: Partiendo de un asiento de FI donde el usuario erro en la imputación del centro de costos.
o Utilización de los traspasos manuales y de las recontabiilzaciones.
o Las diferencias cuando se tiene o no Nueva Contabilidad Financiera.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Elizabeth Roman, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP CO.
Elizabeth Roman
Profesión: Contador General - Chile - Legajo: VP34S
✒️Autor de: 85 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Profesional que ha desarrollado con exitoso desempeño capacidades de trabajo en equipo, adaptabilidad y entendimiento de diversas realidades y desafíos que plantean empresas, tecnologías clase mundial
Certificación Académica de Elizabeth Roman