✒️SAP CO El libro de reconciliación

Unidad 4: Actividades de Cierre Mensual

Lección: 5: Libro de Reconciliación

1. Libro de Reconciliación

• La info de la Contabilidad de Gestión se totaliza y valoriza en le libro de reconciliación.
• El libro de reconciliación muestra toda la indo de las aplicaciones de la contabilidad de CO que se realizaron sobre las clases de costos para todas las sociedades, divisiones, tipos de objetos, clases de objetos, etc.
• No corresponde a ninguno de los reportes estatuarios que las autoridades fiscales o legales deban constatar, es posible conciliar información entre Controlling y Finanzas.
• El propósito de esta reconciliación es realizar asientos de ajuste sobre la conciliación para que queden equiparadas en el caso de una dispersión.
• Las contabilizaciones Externas a la contabilidad FI que afectan a la Contabilidad de CO son transferidas en forma real ( en tiempo real) a través de la aplicación que sea correspondiente de la Contabilidad de Gestión. Los totales en la Contabilidad de Gestión son actualizados en el libro de reconciliación para estas contabilizaciones.
• Si las contabilizaciones se hace dentro de la Contabilidad de Gestión, sobre diversas compañías o sociedades, áreas funcionales, divisiones (todos elementos de FI); la info debe pasarse a la Contabilidad FI. El sistema NO envía esa info de forma automática a FI.
• Los totales en el módulo de CO son actualizados en el libro de reconciliación y desde éste debemos realizar las contabilizaciones correspondientes para generar la conciliación correcta entre las 2 contabilidades.
• Podemos utilizar el libro de reconciliación como una herramienta para realizar los asientos correspondientes de ajustes, entre los dos módulos para la correcta conciliación.
• La reconciliación CO/FI tiene las sgtes. funciones informativas:
  - Análisis de costos cruzados en la contabilidad de Gestión.
  - Ayuda a la navegación y acceso del cuadro de resultados (pérdidas y ganancias) de la Contabilidad de Gestión.
  
  Los totales contabilizados en el libro de reconciliación se diferencian a través de los sgtes. criterios:
  - Cuenta (clase de costo)
  - Sociedad
  - División
  - Grupo de origen (subdivisión de la clase de costo)
  - Tipo de imputación de CO (Ceco, orden CO, PEP, proceso de negocio, etc)
  - Clases de objetos
  - Área funcional
• Las clases de objetos son utilizadas para categorizar los objetos pertenecientes a la Contabilidad de Gestión desde una perspectiva de la administración del negocio. Las 4 clases de objetos de CO son: Gastos generales (OCOST), Inversiones (INVST), producción (PRODT) y ganancias y pérdidas y ventas y distribución (PROFT).
• El sistema también realiza una diferenciación actualizando los registros, concentrándose en las transacciones del negocio correspondiente y el indicador debe/haber. Durante cada actualización, 3 valores, 3 monedas, se actualizan: en moneda de la sociedad CO, en moneda de la sociedad y en moneda de grupo, son actualizadas también las cantidades.
• IMPORTATE: La activación de un libro de reconciliación se efectúa por Customizing en cada Sociedad CO. No es necesario si se tiene New G/L activado (se verá en la unidad 6 lección 6).

2. Reportes de Reconciliación

• El sistema tiene reportes especiales sobre clases de costos para evaluar los libros de reconciliación.
• Se puede utilizar estos reportes para lo sgte:
  - Comparar los resultados obtenidos entre la Contabilidad de Gestión y el Libro Mayor.
  - Mostrar los costos para cada clase de objeto.
  - Mostrar el flujo de los costos entre las sociedades, divisiones y áreas funcionales.
  - Desglosar los totales de clases de costos en las partidas individuales correspondientes.
• Ideas: El libro de reconciliación tiene que ser tomado como un reporte de decisión que nos sirve para realizar evaluaciones entre aplicaciones (Co y FI), creando un repaso general sobre los costos incurridos.
  Esto permite al usuario tener una compleja estructura de análisis sobre los tipos de objetos utilizados, áreas funcionales, clases de objetos, sociedades o divisiones.

3. Contabilizaciones de Reconciliación: Determinación de cuentas

• La determinación de cuentas, nos ayuda en la decisión que el sistema debe realizar para determinar las cuentas para la contabilización respectiva para la reconciliación.
• Tener en cuenta que el objetivo de analizar el libro de reconciliación, es la posibilidad de realizar ajustes para compensar los saldos en la Contabilidad Financiera.
• Para una determinación de cuentas estándar, las cuentas de reconciliación son solamente definidas por las transacciones del negocio y las clases de objetos.
• Si el usuario requiere puede realizar más ajustes, en las cuentas para las contabilizaciones de reconciliación. Es posible utilizar la determinación de cuentas extendida.
• Esto habilita el mayor detalle de asignación para las cuentas de conciliación. Para esto se definen reglas de sustitución, que pueden utilizar cualquier campo del libro de reconciliación (área funcional, sociedad, clases de costo, etc). Además permite definir una condición de sustitución para determinar una u otra cuenta de reconciliación al momento de contabilizar.
• Determinación de cuentas: para ciertas clases de costos que no tienen cuentas de mayor en FI, se puede determinar una lógica en la que las cuentas de mayor se determinen por rango, por objetos organizativos, etc. para la contabilización de ajustes por la reconciliación.
• Si por ejemplo la determinación de cuentas está basada en el plan de cuentas, las sociedades que tienen asignado el mismo plan de cuentas también usará la misma cuenta de ajuste. De todas formas es posible asignar una cuenta de ajuste independiente de la sociedad.
• Es necesario definir y mantener las claves de contabilización (debe/haber si es cta de mayor (S), Deudor (D), Acreedor (K) etc) para cada plan de cuentas, tanto si es usado o no el método extendido de determinación de cuentas. Si una cuenta de reconciliación fue determinada usando una versión de la determinación estándar de cuentas, se puede sustituir con la nueva mediante una sustitución.
• El sistema necesita de las cuentas de ajustes para las clases de costos secundarias desde el momento que no hay relación con la cuenta de mayor de FI. SAP generalmente, crea la contabilización de reconciliación en la correspondiente cuenta de mayor de FI para costos primarios.
• Sin embargo, también es posible definir una determinación de cuentas extendida para clases de costos primarios si la contabilización de reconciliación no es llevada mediante cuentas de mayor de FI.

4. Contabilizaciones de Reconciliación

• Las contabilizaciones de reconciliación son usadas para transferir las contabilizaciones que son realizadas entre sociedades, entre divisiones, entre áreas funcionales desde la Contabilidad de Gestión a la Contabilidad Financiera. Se crea de esta manera, contabilizaciones de reconciliación en FI automáticamente.
• Existen las sgtes. opciones:
  - Ejecutar todas las contabilizaciones de reconciliación.
  - Seleccionar flujos de costos individuales para todos los flujos de costos relevantes.
  - Seleccionar los flujos de costos para ser reconciliados de acuerdo a reglas definidas por el usuario.
• Audio tips: La reconciliación entre CO y FI se puede llevar a cabo automáticamente, sin tener que gestionar el libro de reconciliación. Esto se logra usando la integración automática CO/FI que provee New ... en la unidad 6 trataremos esta metodología. Es valioso destacar que se debe contar con un release de SAP superior al 5.0 para tener las funcionalidades de New... dentro del sistema.

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